Вопрос: Организация продала с убытком объект ОС. В том же году покупатель вернул данный объект в связи с выявлением существенных недостатков. Как отразить в учете организации данные операции? По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость объекта ОС составляет 400 000 руб., сумма начисленной по нему амортизации - 100 000 руб. Срок полезного использования по данному объекту ОС установлен организацией равным четырем годам; амортизация начислялась до продажи объекта ОС в течение одного года. Объект ОС продан по договору купли-продажи в июле по цене 311 520 руб. (в том числе НДС 47 520 руб.), а возвращен - в октябре. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)






Вопрос: В соответствии с маркетинговой политикой кондитерской фабрики в дистрибьюторских соглашениях содержится условие о предоставлении скидок в размере от 5 до 10% от стоимости продукции за активное продвижение продукции на рынке и выполнение дистрибьютором определенных условий. Скидки предоставляются по результатам деятельности дистрибьютора в завершившемся месяце (квартале) в течение первых 10 дней следующего за ним месяца. Как следует поступить: скорректировать счет-фактуру или выставить отрицательный счет-фактуру? Как отразить предоставление скидки в бухгалтерском и налоговом учете? ("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 11, ноябрь 2008 г.)





Вопрос: Компания предоставляет денежные (как платные - на условиях начисления процентов на выданную сумму, так и беспроцентные) займы другим организациям. Возникает ли у нее обязанность ведения раздельного учета облагаемых и не облагаемых НДС операций? Если да, то какую стоимость займа для определения пропорции следует использовать в расчете - всю переданную заемщику сумму или только проценты по нему? Как изменится ситуация, если все предоставленные займы будут беспроцентными? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 21, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация приобрела автомобиль в лизинг. Расходы лизингодателя состоят из стоимости самого предмета лизинга. Общая сумма лизинговых платежей - 1 142 498 руб. Затраты на комиссию за формирование и проверку документов по лизинговой сделке - 30 345 руб. - лизингополучатель должен оплатить в течение 5 дней с момента заключения договора. Договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга при условии выполнения всех обязательств по договору. Как правильно сформировать первоначальную стоимость объекта основных средств, полученного по договору лизинга, до и после перехода права собственности? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 21, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей и переведен на уплату ЕНВД. Он продает товар как за наличный расчет, так и по безналичному расчету на основании договора розничной купли-продажи. При реализации товара была ошибочно выставлена счет-фактура, не указан НДС. Денежные средства от реализации товара по безналичному расчету поступили на расчетный счет без НДС, в договоре НДС также не предусмотрен и с покупателя не получен. Должен ли индивидуальный предприниматель представлять налоговую декларацию в отношении налога, по которому освобожден от обязанности по его уплате в связи с применением ЕНВД? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 44, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация реализует питьевую артезианскую воду "Родничок для детей". На основании ТУ 0131-008-23444952-05 детская вода для детей, относится к водам высшей категории качества и рекомендуется для питья и приготовления пищи, в том числе для детей с первых дней жизни. Питьевой воде присвоен код ОКП 01 3100 "Вода питьевая". Может ли организация применить ставку НДС в размере 10% при реализации воды питьевой артезианской "Родничок для детей"? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 44, октябрь 2008 г.)



Вопрос: Налогоплательщиком в 2007 г. осуществлялось строительство автостоянки хозяйственным способом. В период выполнения СМР деятельность автостоянки подпадала под ЕНВД. В указанном периоде налогоплательщиком исчислена и уплачена в бюджет сумма НДС по СМР для собственного потребления. В январе 2008 г. автостоянка введена в эксплуатацию, и плательщик по всем видам деятельности с 1 января 2008 г. переведен на общий режим налогообложения. Имеет ли право налогоплательщик в налоговой декларации за I квартал 2008 г. заявить сумму исчисленного и уплаченного в 2007 г. в бюджет НДС по СМР к возмещению из бюджета? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация применяла УСН. В декабре 2007 г. доход превысил допустимую сумму, возникла необходимость исчислять и уплачивать НДС ежемесячно начиная с октября 2007 г. Вид деятельности - строительство и ремонтные работы. Согласно ведомости учета расчетов с покупателями у предприятия имелась кредиторская задолженность по состоянию на 1 октября 2007 г. С октября по декабрь 2007 г. счета-фактуры покупателям организация продолжала выставлять без НДС, но в декларации по НДС за октябрь, ноябрь и декабрь отражена реализация с НДС. Правильно ли, что НДС с аванса уплачивать не нужно, а в ноябре и декабре надо? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Генподрядчик выполняет строительно-монтажные работы и в соответствии с договором осуществляет страхование строительных рисков имущества заказчика. На основании заключенных договоров со страховой компанией генподрядчик производит оплату страховых взносов, которые освобождены от налога на добавленную стоимость. Облагается ли НДС возмещение затрат по страхованию у генподрядчика? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)





Вопрос: Организация представила в налоговый орган декларацию по налогу на добавленную стоимость, в которой была заявлена сумма к возмещению из бюджета. Для проведения камеральной проверки Инспекцией в адрес фирмы было направлено требование о предоставлении документов подтверждающих вычеты. Документы в оговоренный срок не были представлены. Правомерно ли в таком случае решение налогового органа об отказе в вычетах и доначислении налога на добавленную стоимость, а также о привлечении организации к ответственности за неуплату налога? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 20, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Специалисты, работающие в строительной организации, разработали новую конструктивно-технологическую систему жилых зданий с уширенным модулем и защитили разработку патентом и свидетельствами на полезную модель. Теперь мы собираемся произвести строительно-монтажные работы. Авторы разработки используют свои исключительные права на полезную модель на безвозмездной основе. Правомочна ли организация иметь освобождение от налогообложения НДС стоимости выполняемых работ при внедрении исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности на основании закона от 19.07.2007 N 195-ФЗ? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 20, октябрь 2008 г.)



Вопрос: Организация реализует программные продукты, облагаемые НДС по ставке 18%, и передает неисключительные права на использование программного обеспечения, полученные на основании лицензионного договора. Планируем принять участие в аукционе на право заключить государственный контракт на оказание услуг в области информационных технологий. Вправе ли организация произвести поставку коробочных продуктов и передачу неисключительных прав с применением льготы по НДС в рамках такого госконтракта без оформления лицензионного договора? ("эж-ЮРИСТ", N 40, октябрь 2008 г.)



Вопрос: На основании агентского договора агент, действующий от своего имени, осуществляет реализацию товаров принципала. Товары, переданные на реализацию, хранятся на складе агента, откуда осуществляется их отгрузка покупателям при реализации. Подпись какого лица должна указываться в накладных и счетах-фактурах по строке "Грузоотправитель", оформляемых при реализации товаров в данной ситуации? Какие последствия может повлечь неверное заполнение строки "Грузоотправитель" счета-фактуры? ("Финансовая газета", N 41, октябрь 2008 г.)




Вопрос: Иностранными налоговыми органами осуществляется возврат НДС. Возврат НДС производится на основе проверки оригиналов первичных документов. Будет ли соблюдено требование о документальном подтверждении расходов для целей налога на прибыль при наличии у организации заверенных ею надлежащим образом копий первичных документов? Правомерно ли учитывать в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход, сумму НДС, уплаченную на территории стран-участниц ЕС, в стоимости товаров? Правильно ли учитывать для целей налога на прибыль сумму возвращенного НДС в составе внереализационных доходов и в какой период? ("Финансовая газета", N 40, октябрь 2008 г.)







Вопрос: Наша организация заплатила НДС в качестве налогового агента при покупке товара у иностранного поставщика. В поле "Статус плательщика" в платежном поручении бухгалтер ошибочно указал код "01" - налогоплательщик вместо "02" - налоговый агент. Из-за этого инспекция сняла вычет по данной операции. Правомерно ли это? Ведь налог фактически перечислен и документы, подтверждающие его уплату, мы предъявили. ("НДС. Налог на добавленную стоимость", N 10, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Просим привести бухгалтерские проводки для следующей ситуации. Организация выдала банку заем на сумму 500000 руб. Банк выдал собственный дисконтный простой вексель номиналом 550000 руб. С поставщиком, до вышеупомянутых событий поставившим товар организации на сумму 590000 руб., был заключен встречный договор о купле-продаже векселя банка на сумму 530000 руб. Организация передала поставщику заявление о зачете его задолженности за вексель и задолженности организации за товар в сумме 530000 руб. Оставшиеся 60000 руб. были перечислены с р/с. Поставщик находится на УСН и не является плательщиком НДС. ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)





Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!