Вопрос: Фирма занимается оптовой (общий режим налогообложения) и розничной (ЕНВД) торговлей. Косвенные расходы, относящиеся к обоим видам деятельности, учитываются на счете 44/1/3. Распределяются они между оптом и розницей пропорционально доле выручки от соответствующего вида деятельности. Расходы, относящиеся к рознице, учитываются проводкой: Дебет 90/8/2 - Кредит 44/1/3. "Входной" НДС по полученным услугам, относящимся к косвенным расходам, распределяется между оптом и розницей в соответствии с требованиями НК РФ. Куда должен быть отнесен "входной" НДС по услугам, относящимся к рознице: в дебет 44/1/3 или в дебет 90/8/2? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация-продавец осуществила поставку товара, который впоследствии был возвращен как некачественный. Как учитывать данную операцию для исчисления налога на прибыль и НДС? Возникает ли в данном случае разница между доходами, отражаемыми в декларации по налогу на прибыль, и налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (суммированной по кварталам)? Если да, то как объяснить эту разницу инспекции? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)












Вопрос: По договору подряда отремонтирован один из корпусов завода, а именно - покрашены потолок и стены помещения. При этом расходы на работы отнесены на себестоимость продукции в том отчетном периоде, в котором произведен ремонт. В связи с этим завод заявил вычет НДС по договору подряда в указанном периоде. Однако инспекторы отказали предприятию, посчитав, что ремонтные затраты должны увеличивать балансовую стоимость корпуса завода. Правомерно ли решение контролеров? ("Налоговый учет для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Банк по соглашению об отступном в счет погашения обязательств по кредитному договору (основной долг и проценты) получил от заемщика имущество, не используемое в банковской деятельности. Стоимость имущества, полученного по отступному (в том числе НДС), равна сумме задолженности в размере 5 000 000 рублей. Все полученное имущество подлежит реализации через комиссионера по цене приобретения (то есть 5 000 000 рублей, включая НДС). Каков порядок отражения данной операции в бухгалтерском и налоговом (налог на прибыль, НДС) учете? ("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Строительная российская фирма выполняет проектные работы по договору с иностранной организацией (не зарегистрирована в РФ, место нахождения - Армения). Нами были выставлены счета и акты сначала по договору с учетом НДС, а по последним договорам несколько счетов были выставлены без учета НДС (предположительно, с Республикой Арменией заключено соглашение о том, что при работе с иностранными компаниями не уплачивается НДС). 1. Имели ли мы право выставлять последние счета без НДС? 2. Если нет, то как нужно поступить в данной ситуации? 3. Если имели право, то чем можно обосновать это перед налоговой инспекцией? ("Советник бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)



Вопрос: Учредителем предприятий "А" и "Б" является одно лицо. "А" находится на общем режиме налогообложения. "Б" применяет УСН. "А" арендует у "Б" здание и земельный участок, на котором находятся ж/д пути и в договоре аренды оговорено, что расходы по услугам железной дороги оплачиваются организацией "А". Предприятие "А" заключило договор по разгрузке, хранению груза с третьим предприятием. Но у "А" нет договора с железными дорогами а расходы по услугам железной дороги "А" должно перевыставить 3-му предприятию. Как оформить отношения посредников, чтобы эти затраты оплачивало третье лицо, и в расчетах не участвовало предприятие "А"? ("Консультант бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация получила имущество по договору лизинга. Стоимость имущества 250 000 руб. ( в том числе НДС 18%). Срок поставки - III квартал 2007 г. Лизинговые платежи производятся с июня 2007 г. по май 2017 г. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя. По завершении сделки лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости 1000 руб. (в том числе НДС 18%). Монтаж имущества произведен в мае 2008 г. на сумму 75 000 руб. Когда и по какой стоимости имущество ставиться на учет у лизингополучателя? Какая сумма, и за какой налоговый период включается в расходы при налогообложении прибыли? ("Консультант бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Учитывается ли для целей налогообложения прибыли в составе доходов организации - выгодоприобретателя (арендодателя - собственника сдаваемого в прокат легкового автомобиля) страховое возмещение, полученное страхователем - выгодоприобретателем по договору страхования движимого имущества при наступлении страхового случая - повреждения застрахованного автомобиля в результате ДТП. Принимаются ли при этом для целей исчисления налога на прибыль организации-арендодателя затраты на ремонт легкового автомобиля после ДТП с учетом сумм "входного" НДС, предъявленных налогоплательщику по счету за работы по ремонту? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2008 г.)



Вопрос: Российская организация осуществляла в 2004-2005 годах поставки товаров на экспорт. Документы, подтверждающие правомерность применения ставки НДС в размере 0%, были собраны в течение 180 дней с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта. При этом день сбора пакета документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС в размере 0%, и 181-й день с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта приходились на один налоговый период. Каков порядок отражения вышеуказанных операций в налоговой декларации по НДС? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)




Вопрос: Индивидуальный предприниматель (продавец) применяет упрощенную систему налогообложения и выставляет заказчику (покупателю) по его просьбе счета-фактуры с выделенной суммой НДС. Может ли заказчик (покупатель) принять к вычету суммы НДС по счету-фактуре с выделенной суммой налога, полученной от индивидуального предпринимателя (продавца), и с какой периодичностью заказчик должен представлять декларацию по НДС? "Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация применяла с 2005 года и до II квартала 2007 года упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов. В декабре 2006года (в период применения упрощенной системы налогообложения) организацией был получен аванс на выполнение услуг, который был учтен в качестве доходов по итогам 2006 года. Однако акт о выполненных работах был подписан только в июле 2007 года (в период уплаты налога на прибыль организаций). Каким образом в данном случае будут уплачиваться налог на прибыль и НДС? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Просим проконсультировать по вопросу оформления платежных поручений. Руководителя отделения по Белорецкому району и г. Белорецк УФК Республики Башкортостан не устраивают подобные сокращения, и производится возврат платежных поручений из-за некорректного сокращения наименований расходов. Просим разъяснить, насколько обоснованны требования работников ОФК о применении в поле "Назначение платежа" ссылки на Закон N 198-ФЗ, и возможно ли изменение наименований расходов путем сокращения или неполного указания их наименования, например "Материальная поддержка несовершеннолетних". ("Советник бухгалтера бюджетной сферы", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: На предприятии ИФНС провела камеральную проверку по НДС и направила одному из поставщиков запрос о представлении документов для проведения встречной проверки. Поставщик не ответил. ИФНС попросила нас разыскать поставщика, чтобы тот дал ответ, однако сделать это не удалось. Тогда ИФНС убрала суммы НДС по данному поставщику из возмещения и доначислила НДС к уплате. Права ли инспекция? Должны ли мы отвечать за действия контрагента? ("Новая бухгалтерия", выпуск 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: 1. По договору аренды федерального имущества Арендатор арендует помещение у Арендодателя. Арендная плата перечисляется без учета НДС. Сумма НДС с арендной платы уплачивается Арендатором отдельным платежным поручением на внебюджетный лицевой счет для последующего перечисления суммы НДС в бюджет Арендодателем. Арендная плата зачисляется и расходуется на основании сметы доходов и расходов от сдачи в аренду недвижимого имущества. Какие следует сделать бухгалтерские проводки по всем операциям? 2. Должен ли Арендодатель выписывать счет-фактуру и должна ли сумма НДС с арендной платы попадать в книгу продаж? ("Бюджетный учет", N 11, ноябрь 2008 г.)







Вопрос: Как отразить в учете организации, являющейся соисполнителем по договору на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), операции, связанные с выполнением указанных работ, если их оплата производится за счет средств федерального бюджета? Договорная стоимость выполненных организацией работ - 300 000 руб., их фактическая себестоимость равна 220 000 руб. Оплату выполненных работ производит исполнитель за счет бюджетных средств, поступивших к нему от заказчика (финансируемого из федерального бюджета). ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Как отражаются лизингополучателем расчеты с лизингодателем по платежам, уплачиваемым ежемесячно в течение срока действия договора, если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя? Сумма платежей составляет 1699 200 руб. и уплачивается лизингополучателем ежемесячно равными платежами. Сумма платежа составляет 35 400 руб. Уплата платежа за месяц производится не позднее 10-го числа следующего месяца. По окончании срока лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю. В налоговом учете предмет лизинга относится к четвертой амортизационной группе. Расходы лизингодателя составили 944 000 руб. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)



Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!