Вопрос: На предприятии введено ограничение пользования служебной сотовой связью. Некоторые сотрудники превышают лимит. Стоимость сверхлимитных телефонных переговоров удерживается из заработной платы сотрудников. Как в данном случае быть с НДС? ("Консультант бухгалтера", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Предприятие 1 получило кредит под обеспечение от Предприятия 2. Первичные документы страховая и оценочная компании выставляют Предприятию 2. Предприятие 1 компенсирует Предприятию 2 понесенные им расходы по оценке и страхованию отдельными позициями в счетах-фактурах и актах выполненных работ и в величину вознаграждения не включаются. Предмет залога учитывается на балансе Предприятия 2. Предприятие 2 предъявило к оплате кроме вознаграждения за свои услуги также расходы, произведенные по этому соглашению. Может ли Предприятие 1 учесть данные расходы при расчете налога на прибыль? Может ли Предприятие 1 предъявить сумму "входного" НДС по этим расходам к возмещению? ("Консультант бухгалтера", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Если организация, имеющая свидетельство на производство денатурированного спирта осуществляет реализацию этого спирта организации-покупателю, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, через своего агента, то имеет ли эта организация-продавец право на налоговые вычеты, установленные пунктом 12 статьи 200 Налогового кодекса? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Строительная компания на общей системе налогообложения работает по договорам подряда. С 1 января 2009 г. вступили в силу изменения, касающиеся порядка исчисления НДС при получении и перечислении авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). В январе 2009 г. по одному из договоров получена 100%-ная предоплата в размере 118 тыс. руб. Работы под полученный аванс выполнены частично в I квартале 2009 г. (на сумму 50 тыс. руб.), а окончательно будут закончены во II квартале 2009 г. В каком порядке оформляются указанные операции и как они отражаются в бухгалтерском учете? Как исчислить НДС и выписать счета-фактуры? ("Новая бухгалтерия", выпуск 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Как отразить в учете объекты интеллектуальной собственности (нематериальных активов) полученные в результате выполнения НИОКР за счет средств госзаказчика (право на результат принадлежит исполнителю)? "Советник бухгалтера", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Правомерен ли отказ в возмещении НДС, если в предъявленном счете-фактуре в графе 3 "Грузоотправитель" указано "он же", при условии что продавец и грузоотправитель - одно и то же лицо? ("Налоговый вестник", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация совмещает функции заказчика-застройщика, инвестора, генерального подрядчика и подрядчика в строительстве многоквартирного жилого дома со встроенными нежилыми помещениями и ведет строительство на арендуемом земельном участке. Законченные строительством квартиры и нежилые помещения оформляются в собственность организации с целью их дальнейшей продажи. Планируется привлечение денежных средств посредством выпуска жилищных сертификатов. Как рассчитать налоговую базу по НДС в данном случае? Каковы особенности учета "входного" НДС на стадиях строительства и реализации объектов недвижимости с привлечением жилищных сертификатов и без их привлечения? ("Налоговый вестник", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Какие существуют критерии осмотрительности в выборе контрагентов, в частности при вычете сумм НДС, уплаченных налогоплательщиком при приобретении товаров? Какие действия необходимо выполнить налогоплательщику в отношении предполагаемого поставщика, чтобы удостовериться в его добросовестности, не нарушая при этом его прав и интересов, а также законодательства Российской Федерации? ("Налоговый вестник", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: В течение двух месяцев с даты представления конкурсным управляющим собранию кредиторов предложений порядок, сроки и условия продажи имущества должника собранием кредиторов утверждены не были. Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о разрешении возникших разногласий. По итогам рассмотрения суд утвердил порядок, сроки и условия продажи имущества. Признается ли в указанной ситуации конкурсный управляющий, реализующий по решению суда на территории РФ имущество должника, налоговым агентом по НДС? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 8, апрель 2009 г.)
Вопрос: Включается ли невозмещаемый НДС в первоначальную стоимость основных средств для целей исчисления налога на имущество организаций? ("Налоговый вестник", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Медицинский центр оказывает также и косметологические услуги (лечение угревой сыпи для подростков, пилинг для молодой и зрелой кожи, фотоомоложение, мезотерапия и т. д.). Имеется ли у нас право для получения освобождения от НДС? ("Практический бухгалтерский учет", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Подотчетное лицо представило чек с автозаправки, в нем проставлена цена на бензин, а также НДС отдельной строкой. Возможно ли по такому чеку принять НДС к вычету? Можно ли его зарегистрировать как счет-фактуру? ("Практический бухгалтерский учет", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация представила в инспекцию декларацию по НДС, согласно которой ею были заявлены суммы налога, подлежащие возмещению из бюджета. Однако в процессе осуществления хозяйственной деятельности компания была вынуждена переехать в другой город и встать на налоговый учет по новому месту своего нахождения. Какой налоговый орган должен исполнить обязанность по возмещению на расчетный счет организации сумм, заявленных в декларации? ("НДС: проблемы и решения", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Заказчик не погасил в срок задолженность за сданные ему объемы СМР. Подрядчик решил воспользоваться правом, предоставленным ст. 395 ГК РФ, и взыскать с него проценты за пользование чужими денежными средствами. Как рассчитать размер штрафных процентов? Нужно ли с этой суммы уплачивать НДС и налог на прибыль? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: При рассмотрении кредитной заявки банк выдвинул условие о том, что выдача кредита возможна только в случае предоставления поручительства третьего лица. Вознаграждение поручителя составляет 1% от размера банковского кредита. Выданные банком денежные средства использованы для погашения задолженности перед поставщиками, то есть экономическая обоснованность привлечения заемных денежных средств не вызывает сомнений. Можно ли учесть затраты на уплату поручителю вознаграждения при расчете налога на прибыль? Облагается ли данная сумма НДС? Если да, то вправе ли организация воспользоваться налоговым вычетом? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
"Предоплатный" НДС у покупателя и продавца (О.Е. Золотова, "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: При реализации автомобилей, купленных у физических лиц, утачивается ли НДС с разницы между ценой продажи и стоимостью их приобретения? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Мы применяем упрощенную систему с объектом налогообложения доходы минус расходы и ведем бухучет в полном объеме. По договору, согласно которому наша организация является заказчиком, в 2008 году исполнителю был перечислен аванс на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС 9000 руб.). Однако исполнитель не смог полностью оказать услуги и в 2009 году вернул нам 18 880 руб. (в том числе НДС 2880 руб.). Считается ли эта сумма доходом? Как отразить уплату и возврат аванса в бухгалтерском учете? Должны ли мы перечислить НДС с аванса в бюджет, если в платежном поручении исполнитель выделил сумму налога? ("Упрощенка", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация совмещает общую систему налогообложения с "вмененкой". Каков порядок налогообложения доходов, полученных от размещения временно свободных денежных средств на депозитном счете? Возникает ли у фирмы обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость при получении данных процентов? ("Вмененка", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация сдала в аренду индивидуальному предпринимателю киоск площадью 5 кв. м. (предоставление киоска в аренду не основной вид деятельности организации). Договор аренды был заключен на срок с 1 июля 2008 г. по 31 марта 2009 г. На дату заключения договора организация применяла ЕНВД (количество работников - 150 человек). Арендная плата на дату заключения договора составляла 11 800 рублей (без учета НДС). Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете организации начисление арендной платы в январе 2009 года, если повышение арендной платы нецелесообразно в условиях сложившейся экономической ситуации? ("Аудит и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация выписывает периодические издания. Как правильно отразить подписку на два года на газету в бухгалтерском и налоговом учете? ("Аудит и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Какое наказание грозит при камеральной налоговой проверке по НДС, если не был выписан счет-фактура на полученный аванс в 2008 году? Аванс и реализация прошли в одном квартале. ("Нормативные акты для бухгалтера", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация приобретает электроэнергию на оптовом рынке по свободным ценам, а реализует по фиксированным. Разница между ценой приобретения электроэнергии и ценой ее реализации была получена в виде субсидий на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования в электроэнергетике, предусмотренных постановлением Правительства от 23 июля 2007 г. N 465. Подскажите, каков в данной ситуации порядок применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость по товарам, приобретенным за счет субсидий, полученных из федерального бюджета? ("Московский бухгалтер", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Правомерен ли расчет суммы акциза по вывезенным подакцизным товарам исходя из стоимости реализации, а не таможенной стоимости? ("Московский бухгалтер", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация подала декларацию по налогу на добавленную стоимость, в которой заявила суммы НДС к возмещению из бюджета. Ждем проведения камеральной проверки. Каков порядок ее проведения? Какие документы необходимо предоставить для подтверждения вычетов по НДС? ("Московский бухгалтер", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация приобрела основные средства - производственное оборудование. Предъявленный поставщиком НДС при покупке был принят к вычету. По причине поломки, не подлежащей ремонту, данный объект приходится списывать. При этом данное оборудование не-доамортизировано. Подскажите, нужно ли восстанавливать ранее принятый к вычету НДС? ("Московский бухгалтер", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: До начала 2009 года индивидуальный предприниматель применял упрощенную систему налогообложения. В это же время были приобретены материалы, которые до нового года так и не использовались. Расчеты с поставщиками произведены в период приобретения. С начала года ИП применяет общий режим налогообложения. Вопрос в следующем: можно ли принять к вычету суммы входного НДС по данным материалам в 2009 году. ("Московский бухгалтер", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Являются ли объектом обложения НДС разовые образовательные услуги, оказываемые бюджетными учреждениями образования? ("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Практика применения законодательства (Ю. Лермонтов, "Право и экономика", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Фирма существует четыре года. Работаем по упрощенной системе налогообложения. При реализации товара все четыре года выставляли счета-фактуры с НДС. Налоговая увидела это только сейчас. Начато разбирательство. Помогите, что делать? ("Практическая бухгалтерия", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок заполнения графы "Приложение" приходного кассового ордера? ("Московский налоговый курьер", N 11-12, июнь 2009 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему. При оказании услуг один из контрагентов указал в платежном поручении сумму к оплате, включающую НДС. Должен ли предприниматель уплачивать НДС в данном случае? ("Московский налоговый курьер", N 9-10, май 2009 г.)
Вопрос: Организация, состоящая на учете в налоговом органе г. Москвы, оказывает услуги по изготовлению и сборке бревенчатых и брусчатых срубов. Данные услуги оказываются по месту нахождения обособленных подразделений в других субъектах РФ, где в отношении них введена система налогообложения в виде ЕНВД. Каков порядок уплаты налогообложения в данном случае? ("Московский налоговый курьер", N 9-10, май 2009 г.)
Вопрос: Физическое лицо планирует заниматься таким видом деятельности, как оказание услуг психологической помощи по телефону и в интернете. Каков порядок регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя? Какие виды налогов он будет уплачивать? ("Московский налоговый курьер", N 9-10, май 2009 г.)
Вопрос: Российская организация, осуществляющая транспортно-экспедиционную деятельность, заключает договоры транспортной экспедиции со своими клиентами. С целью выполнения обязательств, предусмотренных договором транспортной экспедиции с клиентом, российская организация-экспедитор заключает от своего имени договоры перевозки груза со сторонними перевозчиками - иностранными организациями. В соответствии с договорами перевозки груза иностранные перевозчики обязуются доставить груз с территории иностранного государства до пункта, находящегося на территории Российской Федерации. По какой ставке НДС будет облагаться вознаграждение российской организации-экспедитора? ( "Финансовая газета", N 13, март 2009 г. )
Вопрос: Организация-исполнитель (резидент РФ) обеспечивает на территории РФ гарантийные обязательства заказчика-производителя оборудования (нерезидента РФ) в пользу третьих лиц (резидентов РФ). Гарантийный ремонт исполнитель осуществляет силами сторонних организаций (резидентов РФ), которым затем возмещает стоимость проведенных работ по ремонту. Исполнитель и заказчик ежемесячно подписывают акт, обосновывающий ежемесячный платеж за услуги по гарантийному ремонту. Вправе ли организация-исполнитель применять льготу по НДС, предусмотренную в пп. 13 п. 2 ст. 149 НК РФ, ко всем суммам поступлений от заказчика за услуги по гарантийному ремонту? ("Московский налоговый курьер", N 13-14, июль 2009 г.)
Вопрос: C 2009 года наша организация осуществляет операции, не облагаемые НДС (реализует лом черных металлов). Следует ли восстанавливать НДС по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, имеющимся в организации? ("В курсе правового дела", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Мы осуществляем перевалку груза в порту на экспорт. Может ли порт не применять нулевую ставку по НДС и выставлять клиентам НДС 18%? ("В курсе правового дела", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: В отношении нашего контрагента проводится камеральная налоговая проверка деклараций по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость. В наш адрес пришло требование представить все счета-фактуры, акты, накладные, выставленные нами контрагенту. Насколько правомерно требование налогового органа, направленное нам? Каковы наши действия? ("В курсе правового дела", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Просим Вас рассмотреть ситуацию, при которой осуществленный авансовый платеж является предоплатой для нескольких последующих поставок. Возможно ли у покупателя принятие к вычету сумм НДС и восстановление сумм НДС с авансов на основании счета-фактуры, в котором не указан номер платежного поручения на аванс. Является ли незаполнение поля "к платежно-расчетному документу" нарушением порядка выставления отгрузочного счета-фактуры? Может ли в этом случае покупатель на основании данных своего учета самостоятельно соотнести отгрузочный счет-фактуру с авансовым и принять решение, по какому авансовому счету-фактуре необходимо произвести восстановление сумм НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", март 2009 г.)
Вопрос: Прошу разъяснить порядок отнесения НДС на 19 счет или 08 счет по договору на проектные и изыскательские работы. Объект - многоквартирное общежитие, предназначенное для проживания молодых специалистов в период их работы в Компании. (ООО "Аудит-новые технологии", март 2009 г.)
Вопрос: ООО "ХХХ" 11.01.2009 г. заключает договор на передачу имущества ХХХ в аренду. При этом условия договора применяются к отношениям сторон, возникшим с даты подписания акта приема-передачи имущества (01.12.2008 г.). Во избежание корректировок в бухгалтерском и налоговом учете доход от сдачи имущества в аренде за декабрь 2008 г. исчислен в декабре 2008 г., составлена бухгалтерская справка, выписан счет-фактура, начислен НДС к уплате в бюджет. Прошу Вас проанализировать данную ситуацию с точки зрения правомочности отражения в учете дохода от сдачи имущества в аренду при отсутствии подписанного договора, дать рекомендации по отражению в учете данной хозяйственной операции. (ООО "Аудит-новые технологии", март 2009 г.)
Вопрос: Надо ли с 1 января 2009 года на каждую предоплату от покупателя выставлять счет-фактуру на аванс? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: В ходе выездной налоговой проверки инспекторы указали на неправомерность предъявления к вычету НДС со стоимости услуг регистратора по ведению реестра владельцев ценных бумаг, а также услуг, связанных с проведением ежегодного общего собрания акционеров. По нашему мнению, такие расходы связаны с деятельностью предприятия, поэтому, являясь плательщиком НДС, мы можем возместить суммы "входного" налога. Каково ваше мнение по этому вопросу? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Компания произвела строительство объекта недвижимого имущества с целью его дальнейшей передачи в аренду (основной вид деятельности). По окончании строительства в сооружении были выполнены внутренние отделочные работы. Как возведение, так и отделка данного основного средства осуществлялись подрядной организацией. Являются ли произведенные строительно-монтажные работы с целью обложения налогом на добавленную стоимость СМР для собственного потребления? ("Московский бухгалтер", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Наша фирма собирается выпустить рекламные каталоги со своей продукцией. Все экземпляры каталогов будут распространяться бесплатно. Каков порядок уплаты НДС в отношении данных операций? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Организация-арендатор, которая заключила в 2006 г. договоры аренды нежилых помещений, в 2008 г. передала их в субаренду. В помещениях в 2006-2008 гг. с согласия собственника проведены работы по реконструкции, ремонту и улучшению помещений. За период проведения работ выручки от реализации товаров (работ, услуг) у организации не было. В каком периоде она вправе заявить вычеты по налогу на добавленную стоимость, связанные с произведенными неотделимыми улучшениями? ("Московский налоговый курьер", N 13-14, июль 2009 г.)
Вопрос: Организация арендует помещение. Согласно договору аренды все переменные платежи оплачиваются арендатором сверх арендной платы. Каким образом документально арендатор может учесть расходы по оплате переменных платежей? Если рассмотреть вариант, при котором данные услуги квалифицировать как транзитные, то как в этом случае оформляется "первичка" арендодателем и вправе ли арендатор учесть такие расходы в целях налогообложения прибыли? Как организация-арендатор сможет принять "входной" НДС к вычету? ("Финансовая газета", N 11, март 2009 г.)
Вопрос: Российская организация приобретает у Республики Беларусь услуги по ремонту автомобильной техники. Ремонт производится на территории Республики Беларусь. Каков порядок применения НДС, и оформляется ли заявление на вычет косвенных налогов? ("Финансовая газета", N 11, март 2009 г.)
Вопрос: Туристическая фирма осуществляет туроператорскую деятельность по выездному туризму. Каков порядок налогообложения НДС посреднических услуг, связанных со страхованием туриста и обеспечением его проездными документами и оказанных на территории РФ? В каком порядке осуществляется налогообложение НДС услуг по размещению, питанию, экскурсионному обслуживанию, оказанных принимающей стороной за пределами территории РФ? ("Московский налоговый курьер", N 13-14, июль 2009 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Следущие 20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!