Вопрос: ЖСК - некоммерческая организация. Уставная деятельность - обслуживание и содержание жилфонда. Согласно уставу, ЖСК может осуществлять иную коммерческую деятельность. По основной деятельности ЖСК освобожден от обязанностей плательщика НДС согласно статье 145 Налогового кодекса РФ. Входит ли выручка по коммерческой деятельности в 2 000 000 рублей или необходимо выручку учитывать отдельно по коммерческой и уставной деятельности? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 1, январь 2010 г.)







Вопрос: В рамках камеральной проверки налоговой декларации по НДС за II квартал 2009 года (с суммой к возмещению) налоговая инспекция время от времени направляет нам уведомления (пока мы получили 5 уведомлений) с требованием в течение 5 рабочих дней представить пояснения по исчислению НДС и "при себе иметь заверенные копии документов...". В перечне указаны документы, которые прямо или косвенно влияют на порядок исчисления НДС, а также не имеющие к налогу никакого отношения: распечатки по счетам бухучета (счета 03, 08, 47, 76, 83, 20, 80), табели учета рабочего времени, объемы заготовок лесоматериалов за I и II кварталы 2009 года и т.п. Вправе ли налоговый орган... ("В курсе правового дела", N 24, декабрь 2009 г.)

Вопрос: В целях расширения рынков сбыта продукции российская организация зарегистрировала представительство в Республике Казахстан. Представительство не осуществляет коммерческой деятельности на территории Республики, а только проводит маркетинговые исследования и обрабатывает коммерческую информацию. В процессе деятельности у представительства возникают расходы, такие, как аренда помещения, коммунальные платежи, услуги связи и т.д. Все расходы включают НДС, предусмотренный законодательством Республики Казахстан. Просим разъяснить, может ли быть отнесен уплаченный в цене товаров (работ, услуг) НДС на территории Республики в расходы в целях налогообложения прибыли в России? ("Налоговый вестник", N 12, декабрь 2009 г.)

Вопрос: Строительная организация получила по результатам 2009 года убыток для целей налогового учета. При этом в ходе проведения инвентаризации активов и обязательств перед составлением бухгалтерской отчетности за 2009 год были выявлены доходы от выполнения подрядных работ, которые на основании первичных документов (актов) относятся к 2008 году, но были ошибочно отражены в бухгалтерском и налоговом учете в 2009 году. Нужно ли в этом случае подавать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2008 год? Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете и финансовой отчетности за 2009 год с учетом требований ПБУ 18/02... ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)



Вопрос: На складе организации находится витаминно-минеральный премикс, который использовался в производстве пудингов для беременных и кормящих женщин. В связи с низким спросом на данный продукт его выпуск приостановлен. Срок годности витаминно-минерального премикса для беременных и кормящих женщин истекает через 5 месяцев, срок годности выпускаемых пудингов - 18 месяцев, то есть превышает оставшийся срок годности компонента. Организация планирует уничтожить витаминно-минеральный премикс. Возможно ли принять расходы на премикс в целях налогообложения прибыли? Если да, то требуется ли в таком случае проведение экспертизы и... ("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)


Вопрос: По результатам камеральной налоговой проверки декларации по НДС к возмещению был составлен акт, в котором указывалось на занижение налоговой базы в связи с отсутствием ряда документов, подтверждающих право организации на налоговый вычет, истребованных налоговым органом в установленном порядке. Недостающие документы были представлены организацией вместе с возражениями на акт камеральной проверки. Однако проверяющие, отказавшись их учитывать при определении базы по НДС, привлекли организацию к налоговой ответственности. Правомерны ли действия налоговиков в данном случае? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 23, декабрь 2009 г.)

Вопрос: В налоговой декларации за III квартал 2009 года нашей организацией было заявлено о налоговом вычете по НДС. Ожидая мероприятия налогового контроля в рамках камеральной налоговой проверки, мы вместо требования о представлении подтверждающих налоговый вычет документов получили решение об отказе в возмещении НДС и о привлечении нас к ответственности за неполную уплату налога. Причем, по утверждению налоговиков, требование о представлении документов, необходимых для проверки, было направлено в адрес организации, однако мы ничего не получали. Правомерны ли действия налоговых органов? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 23, декабрь 2009 г.)



Вопрос: Организация приобрела автомобиль по договору лизинга (выкупная стоимость оговорена). Как отразить в учете связанные с этим операции? Куда списывать КАСКО, ОСАГО, оплаченные с расчетного счета агента-лизингополучателя по агентскому договору? Включается ли стоимость самостоятельно установленной сигнализации в стоимость автомобиля? Какую стоимость отражать на забалансовом счете 001? Куда списывать комиссионный сбор по договору лизинга? Можно ли выкупную цену учитывать вместе с лизинговыми платежами? ("В курсе правового дела", N 23, декабрь 2009 г.)


Вопрос: Иностранная организация, не состоящая на учете в налоговых органах на территории Российской Федерации, выполняет работы на территории Российской Федерации по договору с российской организацией. При этом у иностранной организации возникает объект обложения НДС. В договоре на выполнение работ прописана сумма работы (в евро) и отдельно сумма НДС. Оплата работ по договору произведена 20 декабря 2008 г., дата подписания акта приемки сдачи работ - 30 декабря 2008 г., в связи с чем возникли суммовые разницы. Каким образом на счетах бухгалтерского учета отражаются перечисленные операции (с учетом расчетов по НДС)? ("Финансовая газета", N 47, ноябрь 2009 г.)







Вопрос: Организация заключила рамочный договор поставки оборудования с поставщиком. По одной из спецификаций к этому договору произошла следующая ситуация. Было заказано оборудование и уплачен аванс за его предстоящую поставку. После этого организация отказалась от поставки оборудования. Контракт не содержит условий о неустойке в случае отказа от заключенного договора. Поставщик согласен вернуть организации уплаченную сумму аванса с удержанием некоторой суммы в виде неустойки (или, точнее, с целью соблюдения валютного законодательства вернет полную сумму аванса, но сумму неустойки общество перечислит обратным платежом). Поставщик - зарубежная компания... ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: В мае текущего года организация, офис которой находится в Москве, заключила договор на поставку и монтаж сигнализации с компанией, расположенной в г. Санкт-Петербурге. Цена договора включает стоимость оборудования и работ с учетом НДС. Отдельно в договоре выделены суммы компенсации контрагенту командировочных расходов его сотрудников, которые будут приезжать к нам на завод. Полагаем, что эти суммы также подлежат обложению НДС. Но организация-исполнитель по договору так не считает и отказывается выставлять счет-фактуру на эту сумму. Что необходимо делать в такой ситуации? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Общество 20 апреля 2009 года вместе с декларацией за I квартал 2009 г. представило уточненную налоговую декларацию по НДС за IV квартал 2008 года с суммой налога к доплате. На дату подачи уточненной декларации у общества имелась переплата по НДС, но в связи с подачей двух указанных деклараций образовалась недоимка, которая была погашена только 21 апреля 2009 г. В связи с этим ИФНС намерена привлечь общество к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ. Правомерны ли действия налогового органа? ("Финансовая газета", N 46, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Поставщик выписывает товарную накладную и счет-фактуру на товар на дату, когда товар готов к отгрузке на его складе. Фактически организация забирает товар со склада поставщика через два-три дня. По условиям договора поставки право собственности на товар переходит к покупателю в момент погрузки в транспортное средство. В результате счета-фактуры оказываются выписанными ранее фактической даты поставки товара. Вправе ли организация предъявлять к вычету НДС по таким счетам-фактурам? ("Финансовая газета", N 46, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация вносит в уставный капитал ОАО здание в оплату акций ОАО, восстановительная стоимость которого равна 10 000 000 руб. Первоначальная стоимость здания для целей налогового учета равна 10 000 000 руб. Согласованная учредителями стоимость здания признана равной номинальной стоимости акций 4 000 000 руб., в оплату которых оно передается. На дату передачи здания ОАО сумма начисленной амортизации по данным бухгалтерского учета составляет 5 000 000 руб., для целей налогообложения прибыли - 5 000 000 руб. Как отразить в учете организации эту операцию? ("Финансовая газета", N 45, ноябрь 2009 г.)


Вопрос: Организация является поставщиком товаров для крупных сетевых магазинов. Согласно условиям договора поставки товаров в эти магазины, организация нередко предоставляет им скидки и бонусы. Облагаются ли суммы скидок (бонусов) НДС? Каковы налоговые последствия в том случае, если организация-покупатель выставляет организации счет-фактуру на сумму предоставленной скидки (выплаченного бонуса)? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 21, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация-продавец отгружает товар покупателям по договорам купли-продажи. В соответствии с условиями договоров организация отгружает товар покупателям через транспортно-экспедиционную компанию (экспедитора). Доставка осуществляется авто- или железнодорожным транспортом. Какими сопроводительными документами оформляется передача товара экспедитору при доставке товара автотранспортом? Кто должен указываться в графах "грузоотправитель" и "грузополучатель" в товарно-транспортной накладной (далее - ТТН) и в счете-фактуре на отгруженную продукцию? Кто указывается в графе "грузоотправитель" в железнодорожной накладной? Какой ... ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 21, ноябрь 2009 г.)





Вопрос: Организация оказывает услуги автосервиса, а иногда и продает запчасти на сторону. Брак зачастую обнаруживается лишь при установке запасной части (детали), поскольку на момент приемки при внешнем осмотре определить, что она не будет функционировать, невозможно. Приняли в ремонт автомобиль. В процессе ремонта выяснилась непригодность запасной части, не подлежащей исправлению. 1. Какими документами оформить и как обосновать списание скрытого неисправимого брака в целях налога на прибыль, если вернуть запасную часть поставщику невозможно (ликвидировался) либо отношения c ним уже прекращены, а расчеты закрыты? 2. Как доказать отсутствие поставщика?...("Советник бухгалтера", N 11, ноябрь 2009 г.)




Вопрос: Каким образом необходимо производить учет медикаментов в бюджетном учреждении в следующей ситуации: Накладная от поставщика: Анальгин. Кол-во: 399 уп. Цена ед. без НДС: 2,91 руб., сумма с НДС 10%: 1277,20 руб. Таксировка производится по розничным ценам до целой копейки и выводится сумма в целом по накладной. Стоимость каждого наименования и их общая сумма указываются в экземпляре накладной. Для определения 1 ед. товара сумму с НДС необходимо разделить на количество: 3,20100 руб. Сумма отпуска составит 3,20 руб. х 399 уп. = 1276,80 руб. Разница между суммой поставки и суммой отпуска составляет 0,40 руб. Как бухгалтерия бюджетного учреждения должна учитывать данную разницу? ("Бюджетный учет", N 11, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Наша организация перешла с обычной системы налогообложения на упрощенную. Объект - доходы минус расходы. В I квартале 2009 года был перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость за IV квартал 2008 года. 1. Вправе ли мы признать в составе расходов уплаченный НДС? 2. Надо ли было при переходе на упрощенную систему налогообложения восстанавливать НДС, принятый к вычету с остаточной стоимости основных средств, приобретенных в 2008 году? ("Советник бухгалтера", N 11, ноябрь 2009 г.)


Вопрос: Между организацией - исполнителем и организацией - заказчиком заключен договор подряда, по условиям которого исполнитель принял на себя обязанность выполнять работы по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории, а заказчик обязался ежемесячно принимать и оплачивать выполненные работы. В договоре сторонами определена стоимость услуг исполнителя (цена работы), на которую начисляется НДС в размере 18%. Во исполнение указанного договора подряда исполнитель выполнял для заказчика работы, которые были полностью оплачены заказчиком, включая НДС... ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 21, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация-застройщик в 2009 году построила объект капитального строительства (здание) исключительно подрядным способом на кредитные средства. Объект построен не для продажи, а для собственных нужд застройщика. Работы начались в 2004 году, а в июле 2009 года получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию, документы на государственную регистрацию еще не передавались. В настоящее время не известно, какая деятельность будет осуществляться на объекте (подпадающая под ЕНВД или нет), возможно несколько видов деятельности. Обязана ли организация-застройщик начислить и уплатить в бюджет НДС с построенного объекта? Если организация обязана уплатить НДС, то... ("Аудит и налогообложение", N 11, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: В соответствии с агентским соглашением, заключенным с иностранной компанией (принципал), налогоплательщик (агент) по заявке принципала осуществил услуги по отслеживанию движения и прибытия грузов, для которых территория России не являлась пунктом отправления и (или) пунктом назначения. Под таможенный режим международного таможенного транзита эти грузы не помещались. За данные услуги налогоплательщик получил агентское вознаграждение. Налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию по НДС, отразив в разделе 9 "Операции, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения)" сумму полученного агентского вознаграждения как стоимость операций... ("Аудит и налогообложение", N 11, ноябрь 2009 г.)




Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:

 


Rambler's Top100

Интересную информацию можно подчерпнуть здесь:
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!