Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: В каком случае организация на УСН сдает декларацию (налоговый расчет) по налогу на имущество?
Вопрос: Как учесть расходы на уплату госпошлины за регистрацию товарного знака при расчете налога на прибыль?
Вопрос: Как учитываются при расчете налога на прибыль штрафы, наложенные органами Роспотребнадзора?
Вопрос: Каков порядок представления отчетности по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, транспортному налогу, НДФЛ и страховым взносам при реорганизации в форме преобразования? Как заполнять платежные поручения?
Вопрос: В процессе ликвидации произведены расходы на публикацию сообщения о ликвидации ООО, уплату государственной пошлины за госрегистрацию ликвидации. Уменьшают ли эти расходы налог на прибыль?
Вопрос: Как отразить в 6-НДФЛ сведения о возврате налога, излишне удержанного с начала года, работнику, заявившему имущественный вычет?
Вопрос: ...Какую дату указать в строке 120 расчета 6-НДФЛ, если налог с выплаченных отпускных был уплачен позже установленного срока?
Вопрос: ...Работнику выплачен средний заработок за время отпуска и денежная компенсация за часть отпуска, исчислен и удержан НДФЛ. В какой срок необходимо перечислить налог с суммы денежной компенсации? Как заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: Какими документами можно подтвердить в целях налога на прибыль расходы на такси для поездок по служебным поручениям при заказе через Интернет и мобильные приложения?
Вопрос: Как составить акт о списании медикаментов? Является ли акт документальным подтверждением расходов, связанных с уничтожением медикаментов, для целей налога на прибыль?
Вопрос: При каких условиях и в какие сроки НМА (исключительное право на товарный знак) вводится в эксплуатацию? На основании каких документов определяется момент ввода в эксплуатацию НМА в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...К какой амортизационной группе относится МФУ для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Куда должна уплатить транспортный налог организация, сменившая место нахождения на город в другом субъекте РФ?
Вопрос: ...Работник представил заявление на имущественный вычет при покупке жилья с начала года. Вычет предоставлен, а возврат НДФЛ произведен за счет сумм налога, удержанного с заработной платы иных работников. Как заполнить строку 140 расчета по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Заполняется ли Приложение N 2 к декларации по налогу на прибыль по дивидендам, выплаченным акционерам - физическим лицам и возвращенным на расчетный счет АО?
Вопрос: ...Организация оказала материальную помощь лицу, не являющемуся работником. Как облагается НДФЛ, страховыми взносами материальная помощь? Учитывается ли она в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Из-за обнаруженных технических ошибок в 6-НДФЛ, не повлиявших на порядок исчисления налога и сроки его перечисления, представлен корректирующий расчет. Является ли это основанием для привлечения налогового агента к ответственности?
Вопрос: ...Как учитываются для целей налога на прибыль проценты по займу от учредителя (доля в уставном капитале более 25%)?
Вопрос: ...Может ли организация зарегистрировать автомобиль и уплачивать транспортный налог в другом регионе РФ без открытия обособленного подразделения при наличии дистанционных работников с разъездным характером работы?
Вопрос: Вправе ли организация использовать акт выполненных работ с факсимильной подписью при подтверждении расходов в целях исчисления налога на прибыль, если данное право предусмотрено в договоре подряда?
Вопрос: ...Можно ли передавать в аренду водозаборную скважину? Кто должен иметь лицензию и уплачивать водный налог?
Вопрос: ...Правомерно ли включить в расходы по налогу на прибыль сумму материальной помощи работнику к свадьбе и начисленные на нее страховые взносы?
Вопрос: ...Работник ушел в отпуск в январе. Отпускные выплачены в конце декабря. За какой месяц следует начислить и уплатить страховые взносы? В каком месяце учесть отпускные в расходах по налогу на прибыль? В каком месяце исчислить и уплатить НДФЛ?
Вопрос: ...Приобретен валютный вексель банка (проценты начислялись ежемесячно). Вексель погашен (возвращены эквивалентная сумма и проценты) по курсу ниже, чем на дату его покупки. Образовались курсовые разницы. Как учесть данные операции при налогообложении и отразить в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Прилагается ли для подтверждения прибыли контролируемой иностранной компании ее налоговая отчетность к декларации по налогу на прибыль контролирующим лицом?
Вопрос: ...Могут ли привлечь к ответственности налогоплательщика, подавшего уточненную налоговую декларацию с указанием увеличенной налоговой базы и суммы налога к уплате и не уплатившего данную сумму?
Вопрос: ...Может ли ООО уменьшить прибыль от продажи доли в уставном капитале другой организации (сделка контролируемая) на убыток от основной деятельности, полученный в прошлом году? Как отразить операцию в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Имеет ли задолженность по налогам, пеням, штрафам срок давности в целях получения справки об отсутствии задолженности?
Вопрос: ...В какой срок подается заявление об уточнении налогового платежа, если ошибки не привели к неперечислению налога?
Вопрос: ...Единственный учредитель ООО (физлицо) приобрел право требования по договору займа к ООО. Какие последствия по налогу на прибыль будут у ООО, если учредитель простит долг?
Вопрос: Налогоплательщику несвоевременно направлено требование о представлении пояснений по камеральной налоговой проверке (требование получено после даты составления акта, в котором указана ссылка на данное требование, доначислены налог, пени и штраф). Можно ли не отвечать и избежать ответственности?
Вопрос: ...Можно ли списать дебиторскую задолженность покупателя за отгруженный товар, по которой истек срок исковой давности? Как при расчете налога на прибыль отразить это в декларации?
Вопрос: В каких случаях заполняется графа 7 "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога" книги покупок?
Вопрос: Какими документами для целей налога на прибыль подтверждается обоснованность командировочных расходов в связи с отменой командировочных удостоверений и служебных заданий?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на оплату полисов добровольного личного страхования от несчастных случаев при приобретении авиа- и железнодорожных билетов (приложений к билетам) командированным работникам?
Вопрос: В рамках экспортного контракта получен 100%-ный аванс в иностранной валюте на банковский счет. Учитывается ли при расчете налога на прибыль курсовая разница от переоценки остатков средств на валютном банковском счете при изменении курсов и на какую дату?
Вопрос: ...Облагаются ли не полностью самортизированные движимые ОС второй амортизационной группы, полученные при реорганизации, налогом на имущество организаций и надо ли их показывать в декларации по налогу на имущество?
Вопрос: В каком размере признается в целях налога на прибыль процентный доход по контролируемой сделке (заем в рублях под 0,1% годовых предоставляется взаимозависимой организации) у заимодавца?
Вопрос: ...Заполняются ли сведения об остаточной стоимости в расчете по авансовому платежу по налогу на имущество в отношении льготируемого движимого имущества?
Вопрос: ...Подавать ли декларацию и платить ли налог на имущество в отношении движимого имущества (ОС, включенных в четвертую и пятую амортизационные группы), принятого на учет после 2013 г.?
Вопрос:...Как в декларации по налогу на прибыль отразить списание ОС на металлолом, если оно имеет остаточную стоимость?
Вопрос: ...Российская организация выплачивает проценты по договору займа резиденту Кипра. Нужно ли (если налог на прибыль с дохода не удержан согласно международному договору) сдавать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранной организации доходов? Если да, то как заполнить строку "Ставка налога, в %" и строки с указанием суммы налога?
Вопрос: ...Организация подала уточненную декларацию по НДС, в которой увеличила сумму налога к уплате, но не уплатила его. Правомерен ли штраф за неуплату со ссылкой на нарушение п. 4 ст. 81 НК РФ, если не указано, в результате чего занижен налог?
Вопрос: Работник опоздал на самолет по своей вине, в результате чего командировка не состоялась. Должна ли организация удержать НДФЛ и страховые взносы со стоимости билета? Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость билета?
Вопрос: ...Учитывается ли при исчислении налога на прибыль компенсация расходов на ГСМ полностью (без нормирования) как расходы на проезд к месту командировки на личном автомобиле работника?
Вопрос: Организация приобрела нежилое помещение под офис на первом этаже панельного жилого многоквартирного дома. К какой амортизационной группе можно отнести данное нежилое помещение с целью исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация в декабре подала уведомления о закрытии обособленных подразделений, но с налогового учета часть из них была снята в декабре, а часть - в январе следующего года. За какие периоды и в какие налоговые органы подавать декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы организаций?
Вопрос: ...Сумма ежемесячных авансовых платежей за квартал превысила сумму авансового платежа за отчетный период. Указывать ли в декларации по налогу на прибыль сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале?
Вопрос: ООО выплачивает дивиденды только физическим лицам и исчисляет налог на прибыль только по ставке 20%. Должно ли ООО представлять подраздел 1.3 разд. 1 листа 01 и разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Как исправить после установленного срока сдачи декларации по налогу на прибыль (сдана в срок) ошибочно указанный в ней код налогового периода на код отчетного периода? Возможен ли штраф за непредставление декларации в срок?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на приобретение вентилятора для офиса?
Вопрос: ...Как учесть списание кредиторской задолженности с истекшим сроком давности (долг по оплате товара) для целей налога на прибыль (налоговый учет по методу начисления)? Нужно ли восстанавливать НДС, принятый к вычету?
Вопрос: ...Является ли замена арендатором деревянного окна на пластиковое капитальным ремонтом? Какие первичные документы должны быть переданы арендодателю, если он возмещает расходы на ремонт? Каков порядок исчисления налога на прибыль? Как учитывается НДС, уплаченный при замене окна?
Вопрос: ...Каковы последствия уплаты налога за организацию другой организацией безвозмездно? Учитывается ли налог на имущество в расходах по налогу на прибыль, если налог уплачен не налогоплательщиком?
Вопрос: Какие разделы налоговой декларации по налогу на прибыль следует заполнять при продаже физическому лицу земельного участка с прибылью, если он ранее был внесен в качестве взноса в уставный капитал учредителем организации?
Вопрос: Можно ли списать компенсацию за неиспользованный отпуск за счет резерва на оплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли на основании товарной накладной без печати поставщика учесть расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Как учитывать взносы в СРО в области строительства при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Обязан ли продавец составлять транспортную накладную для подтверждения расходов по доставке товаров при исчислении налога на прибыль, если для доставки товаров покупателям заключен договор транспортной экспедиции?
Вопрос: ...К авансовому отчету работник приложил только товарный чек (без кассового чека), при этом в нем отсутствует номер. Можно ли учесть расходы на покупку товаров при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Экспортер безвозмездно передает покупателю образцы товаров (для испытания и сертификации). Каков порядок учета данной операции для целей НДС и налога на прибыль?
Вопрос: ...По результатам инвентаризации дебиторской задолженности выявлена задолженность с истекшим сроком исковой давности. Списывается ли она в расходах по налогу на прибыль как безнадежная, если попытки связаться с должником не предпринимались?
Вопрос: ...Как определить налоговую базу и отразить в декларациях по НДС и налогу на прибыль при получении 100%-ной предоплаты за услуги, оказанные в РФ, в валюте?
Вопрос: ...Будет ли выплата промежуточных дивидендов в I квартале отражаться также в листе 03 полугодовой декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога на прибыль учесть расходы на ГСМ, если в путевом листе будут отметки о поездках в силу производственной необходимости за пределами нормальной продолжительности рабочего дня?
Вопрос: ...По итогам девяти месяцев организация получила убыток и в декларации по налогу на прибыль отразила сумму налога к уменьшению. Как отражать в декларации за IV квартал и I квартал следующего года и уплачивать ежемесячные авансовые платежи?
Вопрос: ...Покупатель для доставки груза заключил договор с экспедитором. Обязательна ли транспортная накладная для подтверждения расходов на перевозку или достаточно экспедиторской расписки и акта выполненных работ для исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация осуществляет доплаты к среднему заработку при командировках и к больничному до оклада. Учитываются ли эти доплаты при расчете отпускных и в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль материальная помощь и пособие на погребение, выплаченные работнику в связи со смертью родственника?
Вопрос: ...По ошибке в отношении ОС (здание введено в эксплуатацию в 2017 г.) не начислялась амортизация вследствие технического сбоя. Как в декларациях по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций отразить амортизацию за прошлые периоды? Представляются ли уточненные декларации?
Вопрос: ...Имеется ли обязанность у российской организации исчислять и удерживать налог с доходов при приобретении у организации - резидента Республики Кипр 100% доли российской организации, более 50% активов которой состоит из находящегося на территории РФ недвижимого имущества?
Вопрос: ...Обязана ли российская организация при выплате процентов по договору займа иностранной организации (США) удержать налог на прибыль и подать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в РФ?
Вопрос: ...Как учитывать в расходах по налогу на прибыль затраты на приобретение бессрочного неисключительного права на использование программы?
Вопрос: Как рассчитать выходное пособие при сокращении? Уплачиваются ли НДФЛ и страховые взносы при его выплате? Учитывается ли сумма пособия в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Отражаются ли в доходах организации при исчислении налога на прибыль суммы НДС при списании кредиторской задолженности по полученному авансу в связи с истечением срока исковой давности?
Вопрос: ...Взаимозависимые организации заключили договор беспроцентного рублевого займа. Корректируются ли доходы заимодавца при исчислении налога на прибыль на рыночную ставку?
Вопрос: ...В каком порядке заполняется уведомление о контролируемых сделках, если проценты по договору займа скорректированы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Как и на основании каких документов заказчик может учесть расходы на сырье при сторонней давальческой переработке в целях расчета налога на прибыль?
Вопрос: ...Должен ли уплачивать транспортный налог бывший владелец автомобиля, если новый собственник нарушил требования о сроке регистрации транспортного средства в органах ГИБДД?
Вопрос: ...Решение о выплате дивидендов за счет нераспределенной прибыли прошлых лет принято в одном отчетном периоде, а дивиденды выплачены в другом. Как отразить выплату дивидендов в декларации по налогу на прибыль? Есть ли ответственность, если дивиденды не выплачены в срок?
Вопрос: ...По договору об оказании рекламных услуг ИП (исполнитель) размещает рекламу организации (заказчика) на радиостанции. Вправе ли организация подтвердить эти расходы эфирными справками, выданными радиостанцией, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Надо ли начислять законные проценты и учитывать их в доходах по налогу на прибыль по договорам, заключенным до 1 августа 2016 г., если исполнение по ним будет после этой даты?
Вопрос: ...Субподрядчик оформил для подрядчика акты по формам N N КС-2 и КС-3 (составлены 16.01.2018), в которых в графе "Отчетный период" указано: "С 11.04.2017 по 16.01.2018". Может ли подрядчик учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость работ в I квартале 2018 г.?
Вопрос: ООО на УСН добровольно ликвидируется. Уведомлять ли налоговый орган о прекращении применения УСН? Каковы сроки представления декларации и уплаты налога?
Вопрос: Признается ли имущество в целях налога на прибыль доходом ломбарда, если по истечении установленного в договоре срока хранения имущество не реализуется ломбардом?
Вопрос: ...Может ли ПАО принять к вычету НДС, предъявленный исполнителем услуг по опубликованию и рассылке обязательного предложения о приобретении акций? Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость услуг?
Вопрос: ...Учитывается ли в доходах по налогу на прибыль сумма взысканных судебных расходов на оплату услуг представителя, если расходы были осуществлены в период применения УСН ("доходы")?
Вопрос: Как отразить в декларации по налогу на имущество организаций стоимость льготируемого имущества, налоговая база в отношении которого исчисляется как среднегодовая стоимость?
Вопрос: ...Уплата налога произведена за налогоплательщика третьим лицом. Кто будет привлечен к налоговой ответственности, если по вине третьего лица налог недоплачен? Может ли налогоплательщик взыскать сумму штрафа и пени с виновного лица?
Вопрос: Организация принимает от подотчетных лиц авансовые отчеты на покупку ГСМ с подтверждающими кассовыми чеками. В некоторых кассовых чеках отсутствует QR-код. Можно ли учесть расходы по таким чекам для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация в отношении движимого имущества, принятого на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 г., утратила документы, подтверждающие их приобретение. Как при камеральной проверке подтвердить правомерность применения льготы по налогу на имущество?
Вопрос: ...По соглашению с работницей компенсация в размере 50 руб. в месяц ей выплачивается общей суммой авансом за весь срок отпуска по уходу за ребенком. Как учесть в расходах по налогу на прибыль единовременно выплаченную сумму компенсации?
Вопрос: ...Организация осуществляет временный ввоз трактора (код 8701 ТН ВЭД ЕАЭС) сроком на один год в целях выполнения сельскохозяйственных работ. Каковы особенности уплаты таможенных пошлин и налогов?
Вопрос: ...Вправе ли организация в г. Санкт-Петербурге со среднемесячной заработной платой работников меньше трехкратной минимальной заработной платы применять ставку налога на имущество 1,1% в отношении движимого имущества, с даты выпуска которого прошло не более трех лет?
Вопрос: ...Организация подала в налоговый орган справку по форме 2-НДФЛ за 2015 г., в которой отражена недоимка. Пропущены ли налоговым органом сроки для взыскания недоимки и есть ли основания признать ее безнадежной к взысканию, если заявление о взыскании причитающейся к уплате суммы налога будет подано в суд в 2018 г.?
Вопрос: ...Возможно ли в период действия договора ГПХ продолжать учитывать в расходах по налогу на прибыль затраты на ДМС в отношении бывшего работника?
Вопрос: ...Какая ставка налога на прибыль применяется при непропорциональном распределении прибыли в пользу учредителя - резидента Великобритании?
Вопрос: Поставщик, оказавший транспортные услуги, представляет заказчику акт об оказанных услугах и счет-фактуру, при этом отказывается оформлять договор. Может ли организация-заказчик при отсутствии договора учесть затраты при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли включать в доходы по налогу на прибыль суммы судебных издержек и на какую дату, если решение суда о взыскании вынесено в период применения УСН, а сумма возмещения поступила после перехода на ОСН?
Вопрос: ...Прекращают ли начисляться проценты в целях налога на прибыль, если кредитным договором это предусмотрено по просроченному кредиту?
Вопрос: ...При каких операциях при реализации металлолома в счете-фактуре в графе "Налоговая ставка" следует указать "Без налога (НДС)", а при каких - "НДС исчисляется налоговым агентом"?
Вопрос: ...Каков порядок налогового учета по налогу на прибыль в случае, если банк принимает решение не взимать с клиента плату за отдельные операции, что не соответствует ранее утвержденным индивидуальным тарифам?
Вопрос: ...Организация заключила договор фрахтования судна на полгода (тайм-чартер) о перевозке грузов и договор субфрахтования судна на время (субтайм-чартер). Включается ли вознаграждение по договору субтайм-чартера в налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму возмещенного работнику курортного сбора?
Вопрос: ...Организация, вставшая в мае 2018 г. на учет в другом налоговом органе, получила от прежней инспекции требование о предоставлении пояснений по налоговой декларации по налогу на прибыль за I квартал 2018 г. Подлежит ли исполнению данное требование?
Вопрос: ...Организация приобрела нежилое помещение в новостройке, в котором сделан ремонт, впоследствии открыты производство и продажа продукции. Как учесть расходы на ремонт: в стоимости основного средства или в текущих расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Каков порядок отражения в налоговом учете и декларации по налогу на прибыль процентов по векселю, приобретенному с целью получения банковской гарантии и переданному в залог?
Вопрос: ...Организация приобрела в лизинг прицепной растворосмеситель. Нужно ли уплачивать транспортный налог?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель приобрести для использования в деятельности бывший в употреблении автомобильный тент с логотипом прежнего владельца (ООО)? Будет ли считаться, что индивидуальный предприниматель безвозмездно оказывает рекламные услуги ООО? Какие возможны последствия по НДС, налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация предоставила заем ООО, а впоследствии приобрела 100%-ную долю в ООО. Возникает ли у ООО доход при прощении долга по договору займа и процентов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Каков порядок налогового учета и уплаты транспортного налога при изменении организацией адреса местонахождения?
Вопрос: ...Организация переносит убытки прошлых лет, в том числе 2007 г. Как заполнить Приложение N 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, если для учета убытков отведено всего 10 строк?
Вопрос: ...Обязана ли организация (г. Москва) платить налог на имущество и представлять декларацию в отношении движимого имущества (автобуса), принятого на учет в 2012 г.?
Вопрос: ...Возможен ли отказ в вычете НДС и в признании расходов по налогу на прибыль, если документы датированы выходным днем?
Вопрос: ...Каковы последствия по налогу на прибыль, НДФЛ и страховым взносам для организации, работники которой неправомерно использовали SIM-карты для звонков в прошлые периоды и компенсировали расходы в текущем периоде?
Вопрос: ...Как заполнить поле "Налоговый (расчетный) период (код)" заявления о возврате переплаты по налогу за несколько налоговых периодов? Нужно ли подавать несколько заявлений?
Вопрос: ...Является ли доходом в целях налога на прибыль безвозмездный сервитут?
Вопрос: Можно ли включить в расходы по налогу на прибыль плату за предоставление кредита?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на оплату проезда иногороднего кандидата на собеседование?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранной организации (Швеция) за реализацию товара под ее товарным знаком?
Вопрос: ...Учитывается ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доход фрахтователя, полученный по договору бербоут-чартера, если перевозка грузов осуществляется на судне, зарегистрированном в Российском международном реестре судов?
Вопрос: ...Является ли гостиница налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате иностранным организациям агентского вознаграждения за услуги по бронированию через принадлежащие им интернет-сайты?
Вопрос: ...Норму какого закона необходимо указать при заполнении декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество, если в г. Санкт-Петербурге льгота в отношении движимого имущества, с даты выпуска которого прошло не более трех лет, установлена двумя законами?
Вопрос: ...Как налогоплательщику, представившему декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения социальных налоговых вычетов, заполнить разд. 1, если при первичном заполнении были ошибочно указаны налог к доплате и неверный КБК?
Вопрос: Облагаются ли НДФЛ проценты, выплачиваемые налоговым органом за несвоевременный возврат излишне уплаченного налога?
Вопрос: ...Правомерно ли ООО удерживает НДФЛ при выплате дивидендов участникам - физическим лицам, если до получения самим ООО дивидендов с суммы распределяемой прибыли был уплачен налог на прибыль?
Вопрос: Должна ли организация уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу в Московской области по грузовым автомобилям, если они внесены в реестр системы взимания платы "Платон", но не ездили в этом квартале по дорогам общего пользования?
Вопрос: В феврале 2018 г. в СНТ были зарегистрированы и поставлены на кадастровый учет домик для охранника и скважина, построенные на средства членов СНТ. Должно ли СНТ как некоммерческая организация уплачивать налог на имущество?
Вопрос: Можно ли зачесть переплату по налогу на прибыль в счет будущих платежей по налогу на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации из Республики Беларусь?
Вопрос: ...Как произвести расчет земельного налога, если в марте текущего года изменилась его кадастровая стоимость (изменился вид разрешенного использования земельного участка)?
Вопрос: ...При увольнении директор присвоил имущество организации (амортизируемое), в конце года это обнаружено. Как учесть доходы и расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Обязана ли организация - новый владелец транспортного средства уплачивать транспортный налог за месяцы, в которых транспортное средство не было перерегистрировано?
Вопрос: ...Организация представила в налоговый орган сведения о невозможности удержания налога с доходов, полученных физическими лицами (2-НДФЛ), указанные доходы не облагаются НДФЛ. Необходимо ли организации представлять в налоговый орган указанные сведения повторно?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель в I полугодии применял УСН ("доходы"), во II полугодии перешел на ПСН. Можно ли уменьшить налог на УСН на уплаченные за себя в период применения ПСН страховые взносы?
Вопрос: Могут ли предприниматели, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы" (6%), получить вычет по налогу при покупке онлайн-ККТ?
Вопрос: Организация полностью самортизированные основные средства (компьютеры, кресла) передает работникам безвозмездно. Каковы последствия по НДФЛ, налогу на прибыль и НДС?
Вопрос: Что относится к заемным средствам в целях налогообложения прибыли?
Вопрос: Как учесть расходы на приобретение жесткого диска в налоговом учете?
Вопрос: Для чего нужна квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде?
Вопрос: Каков порядок налогообложения при продаже первоначальным арендатором права заключения договора аренды?
Вопрос: Какие негативные налоговые последствия могут возникнуть, если контрагент зарегистрирован по адресу массовой регистрации?
Вопрос: Работник после возвращения из командировки не отчитался о выданных под отчет денежных средствах. Возникает ли у работника доход, подлежащий налогообложению НДФЛ?
Вопрос: Как налоговому агенту заполнить заявление о возврате переплаты по НДФЛ?
Вопрос: Как отразить списание оргтехники в бухгалтерском и налоговом учете?
Вопрос: ...Каков порядок налогообложения оплаты больничного листа, переходящего на начало года?
Вопрос: ...Как определить срок ответа на требование налоговой инспекции в рамках встречной проверки, полученное по ТКС?
Вопрос: ...Сколько расчетов по форме 6-НДФЛ нужно представить в налоговый орган, если организация в течение квартала сменила место нахождения и код ОКТМО?
Вопрос: ...Могут ли быть начислены пени и взыскан штраф, если налоговый агент уплатил НДФЛ позже на один день?
Вопрос: ...Как учесть систему видеонаблюдения в налоговом учете, в том числе как принять расходы на ее приобретение и монтаж (через амортизацию или единовременно)?
Вопрос: ...Работнику неправильно предоставлен имущественный вычет по НДФЛ за налоговые периоды, в которых уведомление о праве на такой вычет не представлено. Каков порядок исправления данной ошибки налоговым агентом и налогоплательщиком?
Вопрос: ...Необходимо ли в расчете по форме 6-НДФЛ за год заполнять разд. 1 по ставке 30%, если работник в IV квартале приобрел статус резидента РФ и налоговая база по НДФЛ пересчитана по ставке 13%?
Вопрос: ...Организация не представила расчет по форме 6-НДФЛ в связи с тем, что не ведет деятельность, заработную плату не начисляет. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности и приостановить операции по счету?
Вопрос: ...Нужно ли корректировать 6-НДФЛ, если после его сдачи работник заявил право на стандартный налоговый вычет на ребенка с начала года?
Вопрос: Какой срок установлен для проверки налоговым органом отчета о движении средств резидента (физического и юридического лица) по счету (вкладу) в банке за пределами РФ?
Вопрос: Отражаются ли доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (в том числе стоимость подарков работникам в сумме, не превышающей 4 000 руб.), по строке 020 разд. 1 и строке 130 разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Допустимо ли проведение почерковедческой экспертизы на основании копий документов в рамках налоговой проверки?
Вопрос: ...Исполнять ли требование налоговой в рамках ст 93.1 НК РФ, если вместо конкретной сделки требуется представить договоры с определенным контрагентом за три календарных года?
Вопрос: Организация имеет обособленные подразделения на территории г. Москвы (г. Санкт-Петербурга) и по месту нахождения одного из них состоит на налоговом учете. Правомерно ли уплачивать НДФЛ и отчитываться по форме 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ по месту учета, указанному в уведомлении по форме N 1-6-Учет?
Вопрос: Каковы сроки сдачи расчета по страховым взносам в налоговые органы и отчетности в ПФР при ликвидации организации? Какова ответственность за несоблюдение сроков сдачи отчетности в ПФР?
Вопрос: Предусмотрена ли ответственность за неполное или неправильное заполнение налоговым агентом расчета по форме 6-НДФЛ? В каких случаях налоговый орган может не принять расчет?
Вопрос: ...В строительной организации утверждена для применения форма первичного учетного документа - N КС-2. Может ли налоговая инспекция оштрафовать по ст. 120 НК РФ в случае неведения журнала учета выполненных работ по форме N КС-6а?
Вопрос: ...Каков порядок перечисления сумм НДФЛ, если головная организация и обособленное подразделение зарегистрированы в одном налоговом органе, но имеют разные коды ОКТМО?
Вопрос: Обязана ли организация сообщать в налоговый орган сведения о вступлении в СРО? Предусмотрена ли ответственность за несообщение таких сведений? Каков срок давности для привлечения к ответственности?
Вопрос: ...Как учитывается при налогообложении выплата материальной помощи в связи с выходом на пенсию?
Вопрос: Следует ли организации указывать в налоговой декларации по НДС проценты, начисляемые (выплачиваемые) банком на депозит и на остаток средств на расчетном счете?
Вопрос: Правомерно ли требование налоговой инспекции представить документы за период четырехлетней давности в рамках встречной проверки?
Вопрос: ...Работники получили повестки о вызове на допрос в налоговый орган. Можно ли нанять адвоката, чтобы он вместо работников давал показания?
Вопрос: Подлежит ли возмещению НДС, если организация является налоговым агентом по договору об оказании услуг с иностранной организацией?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в рамках выездной проверки проводить допрос свидетелей без повестки о вызове на допрос? Могут ли свидетели отказаться от дачи показаний?
Вопрос: ...У налогового органа имеются сомнения в достоверности адреса организации, который указан в ЕГРЮЛ. Вправе ли налоговый орган провести осмотр помещения по сомнительному адресу?
Вопрос: Может ли в 2018 г. налоговый агент быть привлечен к ответственности за представление недостоверных сведений по форме 2-НДФЛ за 2017 г.?
Вопрос: ...Может ли организация быть привлечена к налоговой ответственности, если в ответ на требование в рамках встречной проверки не направлено сообщение об отсутствии сведений?
Вопрос: Можно ли дробление бизнеса признать формальным в целях получения необоснованной налоговой выгоды, если на базе существующей организации создано несколько новых, учредители всех организаций - взаимозависимые лица, деятельность ведется в одном помещении, используется единая база заказчиков?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность и снялся с регистрационного учета. Отчетность сдана в срок. Может ли налоговый орган запросить документы и пояснения о причинах расхождений между данными по банковской выписке и представленной декларации по УСН? Каковы последствия отказа в их представлении?
Вопрос: ...Стандартный налоговый вычет на детей работника превышает сумму дохода работника. Как правильно отразить предоставленный вычет в форме 6-НДФЛ?
Вопрос: Работник купил квартиру в ноябре 2016 г., а в июне 2017 г. представил работодателю уведомление из налоговой инспекции и заявление о получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в отношении доходов 2017 г. С какого месяца работодатель вправе предоставить вычет?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган запросить у резидента справку о подтверждающих документах? Влечет ли ее непредставление штраф для резидента?
Вопрос: ...В каких случаях налоговый орган вправе запросить у ИП как плательщика НДФЛ и НДС книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций?
Вопрос: ...Какие документы организация (ООО или АО) обязана представить в налоговый орган при создании филиала, сведения о котором в уставе отсутствуют?
Вопрос: ...Организация выдала процентный заем юрлицу. Нужно ли отражать сумму займа и проценты по нему в разд. 7 налоговой декларации по НДС? Если нужно, то с применением какого кода? Вести ли раздельный учет?
Вопрос: Каким образом налоговый орган уведомляется о назначении ликвидационной комиссии (ликвидатора) юридического лица и о составлении промежуточного ликвидационного баланса?
Вопрос: Организация выплатила работнику материальную помощь в размере 4 000 руб. НДФЛ не был исчислен. В этом же налоговом периоде планируется вручить работнику подарок стоимостью 1 500 руб. Облагается ли НДФЛ стоимость подарка?
Вопрос: ...С какой даты считать три года для вычета НДС по ОС: с даты получения счета-фактуры или с налогового периода, когда его поставили на учет?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган истребовать документы по конкретной сделке вне рамок налоговой проверки?
Вопрос: Участники продают ООО свои доли по номинальной стоимости. Является ли ООО налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Подлежит ли ответственности по ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ должностное лицо организации за непредставление пояснений по требованию налогового органа?
Вопрос: ...После сдачи справок по форме 2-НДФЛ организация обнаружила ошибку, удержала и перечислила недостающую сумму НДФЛ, уплатила пени и подала уточненную справку. Вправе ли налоговый орган привлечь ее к ответственности?
Вопрос: Организация-продавец обнаружила ошибку в расчете налоговой базы по НДС за предыдущий квартал (неверная цена товара и завышение НДС к уплате). Покупателю выставлен счет-фактура с неверной суммой НДС. Нужно ли заменить счет-фактуру и внести изменения в книгу продаж? Подавать ли уточненную декларацию по НДС?
Вопрос: ...Организация заключила договор аренды нежилого помещения с физическим лицом - агентом, действующим от имени и за счет физического лица - собственника помещения. Является ли арендатор налоговым агентом по НДФЛ при выплате арендной платы?
Вопрос: Каковы даты вступления в должность генерального директора и уведомления налоговой инспекции при смене руководителя общества?
Вопрос: Правомерно ли принятие обеспечительных мер в порядке п. 10 ст. 101 НК РФ в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа в отношении дебиторской задолженности налогоплательщика?
Вопрос: Как заполнить разд. 8 (9) и Приложения 1 к ним в уточненной налоговой декларации по НДС при выявлении ошибок в сведениях из книги покупок (продаж) в первоначальной декларации?
Вопрос: С какого момента исчисляется 10-дневный срок представления документов в ходе выездной налоговой проверки, если требование налоговым органом отправлено в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, а квитанция о приеме требования организацией-налогоплательщиком не направлена?
Вопрос: Являются ли технические ошибки причиной отказа налоговым органом в приеме декларации в электронном виде и основанием для привлечения организации к ответственности за ее непредставление?
Вопрос: ...Как представить в налоговые органы расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 г. по закрытому обособленному подразделению?
Вопрос: ...Правомерны ли действия налогового органа, доначислившего организации НДС и налог на прибыль на основании того, что на момент проведения ВНП контрагент соответствует признакам фирмы-однодневки?
Вопрос: ...В каком периоде в целях налога на прибыль учесть расходы на услуги перевозки, оказанные в 2017 г., если акт датирован 2018 г., а счет-фактура - 2017 г.?
Вопрос: ...Каков порядок учета лизингополучателем в целях налога на прибыль лизинговых платежей и выкупной цены, если они ежемесячно уплачиваются в течение срока договора лизинга равными частями одновременно?
Вопрос: ООО преобразуется в АО. С какой даты исчисляется срок владения акциями в целях применения ставки по налогу на прибыль 0% по операциям с акциями организаций высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
НДФЛ в 2017 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2017 год.
Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность.
Rambler's Top100
Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!