Бухгалтерия в вопросах и ответах!
налог на прибыль в 2017 году
Пособие по налогу на прибыль организаций 2017 год.
28.6.3.3. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПОДРАЗДЕЛА 1.3 РАЗДЕЛА 1
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Этот подраздел предназначен для отражения в нем сумм налога на прибыль, которые уплачиваются в федеральный бюджет в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода по отдельным видам доходов, речь о которых идет в листах 03 и 04 декларации.
Если ваша организация обязана уплачивать налог на прибыль с нескольких видов таких доходов, то подраздел 1.3 придется заполнить несколько раз.
По строке 010 надо указать одну из цифр (от 1 до 5), соответствующую виду платежа, в отношении которого заполняется подраздел 1.3 (расшифровка видов платежа приведена внизу соответствующей страницы декларации).

Код строки Вид платежа Кто заполняет подраздел 1.3 с соответствующим видом платежа
010 1 Организации - налоговые агенты, которые уплачивают налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории РФ) (разд. А листа 03)
Организации - налоговые агенты, которые уплачивают налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (разд. Б листа 03 с видами доходов 1 и 2) <*>
Организации-налогоплательщики, которые самостоятельно уплачивают налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (виды доходов 1 и 2 листа 04)
Организации-налогоплательщики, которые самостоятельно уплачивают налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (вид дохода 4 листа 04)
Организации - продавцы по первой части сделки РЕПО с Центральным банком РФ или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в отношении дивидендов по акциям российских организаций (депозитарным распискам, дающим право на получение таких дивидендов), с которых источник выплаты не удержал налог (частично или полностью) (вид дохода 6 листа 04)

--------------------------------
<*> В силу ограниченного круга плательщиков порядок заполнения подраздела 1.3 разд. 1 по данному виду платежа здесь не рассматривается.

В случае если организация имеет обязанность по уплате налога на прибыль с нескольких видов доходов, поименованных в листе 04, в составе декларации представляется соответствующее количество страниц подраздела 1.3 разд. 1.
Реквизит "Срок уплаты" заполняется следующим образом.

Вид платежа Показатель
1 <*> Последний день срока уплаты налога с дивидендов в федеральный бюджет - не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дивидендов <**> (абз. 1 п. 4 ст. 287 НК РФ)
3 Последний день срока уплаты налога с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, который приходится на 10-й рабочий день по окончании соответствующего месяца отчетного (налогового) периода, в котором получен доход <**> (абз. 2 п. 4 ст. 287 НК РФ)
4 Последний день срока уплаты налога с дивидендов, полученных от иностранной организации, в федеральный бюджет <**> (п. 1 ст. 287 НК РФ)
5 Последний день срока уплаты налога с дивидендов, полученных от российской организации, в федеральный бюджет <**> (п. 1 ст. 287 НК РФ)

--------------------------------
<*> Если количество сроков выплаты дивидендов превышает число соответствующих строк подраздела 1.3 разд. 1 декларации, то налоговый агент представляет необходимое количество страниц подраздела 1.3 разд. 1.
<**> С учетом положений п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

При заполнении строк 040, в которых показывается сумма налога, подлежащая уплате по соответствующим строкам, необходимо учитывать следующее.

Вид платежа Суммарный показатель строк 040
1 = стр. 120 разд. А листа 03
3 = стр. 080 листа 04 (с видом платежа 1) + стр. 080 листа 04 (с видом платежа 2)
4 = стр. 080 листа 04 (с видом платежа 4)
5 = стр. 080 листа 04 (с видом платежа 6)

Безымянная страница
НДФЛ в 2017 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2017 год.
Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность.
Rambler's Top100
Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2017. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!