Бухгалтерия в вопросах и ответах!
налог на прибыль в 2017 году
Пособие по налогу на прибыль организаций 2017 год.
28.6.3.2. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПОДРАЗДЕЛА 1.2 РАЗДЕЛА 1
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Этот подраздел должны заполнять только те организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи в соответствии с абз. 2 - 5 п. 2 ст. 286 НК РФ. В нем отражаются данные о суммах ежемесячных авансовых платежей, которые организация будет уплачивать в квартале, следующем за отчетным периодом, за который заполняется декларация (п. 4.3 Порядка заполнения декларации). При этом в состав декларации по итогам налогового периода этот подраздел не включается (абз. 3 п. 1.1 Порядка заполнения декларации).
Реквизит "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" заполняется в двух случаях:
1) при заполнении декларации за 9 месяцев, если в связи с ликвидацией обособленного подразделения, реорганизацией и т.п. размер ежемесячных авансовых платежей на I квартал следующего налогового периода будет отличаться от размера авансовых платежей на IV квартал текущего налогового периода. В такой ситуации организация должна представить два подраздела 1.2 разд. 1, а в данном реквизите указать коды "21" (I квартал) и "24" (IV квартал) (абз. 2 п. 4.3 Порядка заполнения декларации);
2) при заполнении декларации за 11 месяцев организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, заполняют этот реквизит с кодом "21" (I квартал), если такие налогоплательщики переходят на общий порядок уплаты авансовых платежей (абз. 3 п. 4.3 Порядка заполнения декларации).
По строкам 120, 130 и 140 необходимо показать суммы ежемесячных авансовых платежей, которые будут уплачиваться в федеральный бюджет, а по строкам 220, 230 и 240 - аналогичные суммы, которые будут уплачиваться в бюджет субъекта РФ.
Сельскохозяйственные товаропроизводители показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 разд. 1 (с кодом 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как 1/3 сумм, указанных по строкам 300 и 310 листа 02 (с кодом 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"). Показатели указанных строк подраздела 1.2 разд. 1 с кодом 1 определяют в аналогичном порядке исходя из показателей строк 300 и 310 листа 02 с кодом 1.
Резиденты особых экономических зон показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 разд. 1 (с кодом 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как 1/3 сумм, указанных по строкам 300 и 310 листа 02, с кодом 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения, при представлении декларации, в том числе по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений), суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ, указываются соответственно по строкам 220, 230, 240, и сумма их должна соответствовать строкам 120 или 121 Приложений N 5 к листу 02.

Безымянная страница
НДФЛ в 2017 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2017 год.
Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность.
Rambler's Top100
Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2017. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!