Бухгалтерия в вопросах и ответах!
налог на прибыль в 2017 году
Пособие по налогу на прибыль организаций 2017 год.
28.6.3.1. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПОДРАЗДЕЛА 1.1 РАЗДЕЛА 1
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

В подразделе 1.1 разд. 1 указываются суммы авансовых платежей и налога, которые подлежат уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода (п. 4.2 Порядка заполнения декларации). Данный подраздел обязательно включается в состав налоговой декларации (п. 1.1 Порядка заполнения декларации).
Организации, которые не имеют обособленных подразделений, а также организации, которые имеют обособленные подразделения, но не уплачивают налог на прибыль по месту их нахождения (ответственным подразделением является головной офис), применительно к порядку заполнения строк 040, 050, 070, 080 должны учитывать следующее.

Код строки Когда заполняется Показатель
040 если стр. 190 листа 02 > стр. 220 листа 02 + стр. 250 листа 02 = стр. 190 листа 02 - стр. 220 листа 02 - стр. 250 листа 02
050 если стр. 190 листа 02 < стр. 220 листа 02 + стр. 250 листа 02 = (стр. 220 листа 02 + стр. 250 листа 02) - стр. 190 листа 02
070 если стр. 200 листа 02 > стр. 230 листа 02 + стр. 260 листа 02 = стр. 200 листа 02 - стр. 230 листа 02 - стр. 260 листа 02
080 если стр. 200 листа 02 < стр. 230 листа 02 + стр. 260 листа 02 = (стр. 230 листа 02 + стр. 260 листа 02) - стр. 200 листа 02

Указанные строки подраздела 1.1 разд. 1 с кодом 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют исходя из показателей строк 270, 271, 280, 281 листа 02 с кодом 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Сельскохозяйственные товаропроизводители строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 разд. 1 с кодом 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют исходя из соответствующих показателей строк 270, 271, 280, 281 листа 02 с кодом 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Организации, имеющие обособленные подразделения (группу обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ), суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты субъектов РФ по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений) и своего местонахождения указывают в Приложениях N 5 к листу 02, а данные строк 070 и 080 подраздела 1.1 разд. 1 определяют так:

стр. 070 = стр. 100 (к доплате) Приложения N 5 к листу 02;

стр. 080 = стр. 110 (к уменьшению) Приложения N 5 к листу 02.

Резиденты особых экономических зон строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 разд. 1 (с кодом 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика") заполняют исходя из суммы соответствующих показателей строк 270, 271, 280, 281 листа 02 с кодом 3 и листа 02 с кодом 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Если по одному листу 02 указан налог к доплате, а по другому - сумма к уменьшению, то в подразделе 1.1 отражается (абз. 2 п. 4.2.2 Порядка заполнения декларации):
- по строкам 040 и 070 сумма налога к доплате, если налог к доплате по одному листу 02 превышает налог к уменьшению по другому листу 02;
- по строкам 050 и 080 сумма налога к уменьшению, если налог к доплате по одному листу 02 меньше налога к уменьшению по другому листу 02.

Безымянная страница
НДФЛ в 2017 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2017 год.
Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность.
Rambler's Top100
Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2017. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!