Пособие по налогу на прибыль организаций 2017 год.
Часть III. Отчетность по налогу на прибыль
Форма декларации по налогу на прибыль организаций
Как налоговый агент отражает дивиденды в разделе А листа 03 декларации по налогу на прибыль
Глава 28. Декларация по налогу на прибыль организаций в 2012, 2013, 2014 гг. (начиная с отчетности за 9 месяцев 2012 г.): форма, инструкции по ее заполнению, образцы
28.1. Российские организации, которые должны представлять декларацию по налогу на прибыль
Когда организации при УСН (ЕНВД или ЕСХН) представляют декларацию по налогу на прибыль как плательщики
28.2. Сроки представления декларации по налогу на прибыль
28.3. В какой налоговый орган надо представлять декларацию по налогу на прибыль (по месту нахождения российской организации, ее обособленного подразделения, по месту постановки на учет крупнейшего налогоплательщика)
28.4. Способ представления декларации по налогу на прибыль в бумажном виде
28.5. Способ представления декларации по налогу на прибыль в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи (в том числе через представителя) по правилам, действующим с 2014 г.
28.6. Структура, состав, последовательность и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@, начиная с отчетности за 9 месяцев 2012 г.
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые уплачивают авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли
Ситуация: Состав декларации для некоммерческих организаций, у которых не возникает обязательств по уплате налога на прибыль
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для ее представления по месту нахождения обособленного подразделения
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые являются сельскохозяйственными товаропроизводителями
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые являются резидентами особых экономических зон
Ситуация: Состав расчета налога на прибыль для налоговых агентов, в том числе применяющих УСН, ЕНВД, ЕСХН
28.6.1. Последовательность и общие требования к порядку заполнения декларации по налогу на прибыль
28.6.2. Порядок заполнения титульного листа декларации по налогу на прибыль
28.6.3. Порядок и общие правила заполнения раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.1. Порядок заполнения подраздела 1.1 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.2. Порядок заполнения подраздела 1.2 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.3. Порядок заполнения подраздела 1.3 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.4. Порядок заполнения приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.5. Порядок заполнения приложения N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.6. Порядок заполнения приложения N 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.7. Порядок заполнения приложения N 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.8. Порядок заполнения приложения N 5 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.9. Порядок заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.10. Порядок заполнения листа 03 декларации по налогу на прибыль
28.6.10.1. Порядок заполнения раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль
Изменение Федеральным законом от 02.11.2013 N 306-ФЗ с 1 января 2014 г. порядка определения налоговой базы по доходам в виде дивидендов. Разъяснения ФНС России по Письму от 12.08.2014 N ГД-4-3/15833@ о порядке заполнения листа 03 декларации по налогу на прибыль
Порядок заполнения с 1 января 2014 г. раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль российской организацией - эмитентом ценных бумаг, принявшей решение о выплате дивидендов
Порядок заполнения с 1 января 2014 г. раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль российской организацией - депозитарием, являющейся номинальным держателем ценных бумаг, а также организациями, признаваемыми налоговыми агентами в соответствии с пп. 2, 5, 6 п. 7 ст. 275 НК РФ, при выплате ими доходов, указанных в этих нормах
28.6.10.2. Порядок заполнения раздела в листа 03 декларации по налогу на прибыль
28.6.11. Порядок заполнения листа 04 декларации по налогу на прибыль
28.6.12. Порядок заполнения листа 05 декларации по налогу на прибыль
28.6.13. Порядок заполнения листа 07 декларации по налогу на прибыль
28.6.14. Порядок заполнения приложения к декларации по налогу на прибыль
28.7. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за первое полугодие 2014 г.
28.8. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2013 г.
28.9. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за I квартал 2013 г.
28.10. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2012 г.
28.11. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 г.
28.12. Как исправить ошибки в декларации по налогу на прибыль и представить уточненную декларацию
28.13. Ответственность (штраф) за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль. Приостановление операций по счетам
Ответственность за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль до вступления в силу Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ. Особенности исчисления налоговых санкций, связанные с вступлением в силу указанного Закона
Ситуация: Применяется ли ответственность (штраф) по ст. 119 НК РФ за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль за отчетный период?
28.14. Ответственность за нарушение способа представления декларации по налогу на прибыль в электронной форме
28.15. В каких случаях и в какой срок нужно представить единую (упрощенную) декларацию по налогу на прибыль
28.16. В каком порядке предоставляются в налоговые органы сведения о среднесписочной численности работников (форма, сроки подачи)
Глава 29. Декларация по налогу на прибыль организаций с 2011 г. До полугодия 2012 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 30. Декларация по налогу на прибыль организаций в 2010 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 31. Декларация по налогу на прибыль организаций, представлявшаяся в 2008 - 2009 гг.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 32. Декларация по налогу на прибыль организаций с 2007 г. по 1 июля 2008 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 33. Декларация по налогу на прибыль организаций за 2006 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Форма декларации по налогу на прибыль организаций
Как налоговый агент отражает дивиденды в разделе А листа 03 декларации по налогу на прибыль
Глава 28. Декларация по налогу на прибыль организаций в 2012, 2013, 2014 гг. (начиная с отчетности за 9 месяцев 2012 г.): форма, инструкции по ее заполнению, образцы
28.1. Российские организации, которые должны представлять декларацию по налогу на прибыль
Когда организации при УСН (ЕНВД или ЕСХН) представляют декларацию по налогу на прибыль как плательщики
28.2. Сроки представления декларации по налогу на прибыль
28.3. В какой налоговый орган надо представлять декларацию по налогу на прибыль (по месту нахождения российской организации, ее обособленного подразделения, по месту постановки на учет крупнейшего налогоплательщика)
28.4. Способ представления декларации по налогу на прибыль в бумажном виде
28.5. Способ представления декларации по налогу на прибыль в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи (в том числе через представителя) по правилам, действующим с 2014 г.
28.6. Структура, состав, последовательность и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@, начиная с отчетности за 9 месяцев 2012 г.
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые уплачивают авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли
Ситуация: Состав декларации для некоммерческих организаций, у которых не возникает обязательств по уплате налога на прибыль
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для ее представления по месту нахождения обособленного подразделения
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые являются сельскохозяйственными товаропроизводителями
Ситуация: Состав декларации по налогу на прибыль для организаций, которые являются резидентами особых экономических зон
Ситуация: Состав расчета налога на прибыль для налоговых агентов, в том числе применяющих УСН, ЕНВД, ЕСХН
28.6.1. Последовательность и общие требования к порядку заполнения декларации по налогу на прибыль
28.6.2. Порядок заполнения титульного листа декларации по налогу на прибыль
28.6.3. Порядок и общие правила заполнения раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.1. Порядок заполнения подраздела 1.1 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.2. Порядок заполнения подраздела 1.2 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.3.3. Порядок заполнения подраздела 1.3 раздела 1 декларации по налогу на прибыль
28.6.4. Порядок заполнения приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.5. Порядок заполнения приложения N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.6. Порядок заполнения приложения N 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.7. Порядок заполнения приложения N 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.8. Порядок заполнения приложения N 5 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.9. Порядок заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль
28.6.10. Порядок заполнения листа 03 декларации по налогу на прибыль
28.6.10.1. Порядок заполнения раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль
Изменение Федеральным законом от 02.11.2013 N 306-ФЗ с 1 января 2014 г. порядка определения налоговой базы по доходам в виде дивидендов. Разъяснения ФНС России по Письму от 12.08.2014 N ГД-4-3/15833@ о порядке заполнения листа 03 декларации по налогу на прибыль
Порядок заполнения с 1 января 2014 г. раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль российской организацией - эмитентом ценных бумаг, принявшей решение о выплате дивидендов
Порядок заполнения с 1 января 2014 г. раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль российской организацией - депозитарием, являющейся номинальным держателем ценных бумаг, а также организациями, признаваемыми налоговыми агентами в соответствии с пп. 2, 5, 6 п. 7 ст. 275 НК РФ, при выплате ими доходов, указанных в этих нормах
28.6.10.2. Порядок заполнения раздела в листа 03 декларации по налогу на прибыль
28.6.11. Порядок заполнения листа 04 декларации по налогу на прибыль
28.6.12. Порядок заполнения листа 05 декларации по налогу на прибыль
28.6.13. Порядок заполнения листа 07 декларации по налогу на прибыль
28.6.14. Порядок заполнения приложения к декларации по налогу на прибыль
28.7. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за первое полугодие 2014 г.
28.8. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2013 г.
28.9. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за I квартал 2013 г.
28.10. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2012 г.
28.11. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 г.
28.12. Как исправить ошибки в декларации по налогу на прибыль и представить уточненную декларацию
28.13. Ответственность (штраф) за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль. Приостановление операций по счетам
Ответственность за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль до вступления в силу Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ. Особенности исчисления налоговых санкций, связанные с вступлением в силу указанного Закона
Ситуация: Применяется ли ответственность (штраф) по ст. 119 НК РФ за нарушение срока представления декларации по налогу на прибыль за отчетный период?
28.14. Ответственность за нарушение способа представления декларации по налогу на прибыль в электронной форме
28.15. В каких случаях и в какой срок нужно представить единую (упрощенную) декларацию по налогу на прибыль
28.16. В каком порядке предоставляются в налоговые органы сведения о среднесписочной численности работников (форма, сроки подачи)
Глава 29. Декларация по налогу на прибыль организаций с 2011 г. До полугодия 2012 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 30. Декларация по налогу на прибыль организаций в 2010 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 31. Декларация по налогу на прибыль организаций, представлявшаяся в 2008 - 2009 гг.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 32. Декларация по налогу на прибыль организаций с 2007 г. по 1 июля 2008 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Глава 33. Декларация по налогу на прибыль организаций за 2006 г.: форма, инструкции по ее заполнению и образцы
Другие статьи и литература
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы- страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес
Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы- страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес
Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров