Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Пособие по налогу на прибыль организаций 2017 год.
Глава 17. Налогообложение прибыли при заключении договора простого товарищества
17.1. Обязанность по ведению налогового и бухгалтерского учета простого товарищества
17.2. Учет у участника договора простого товарищества для целей налогообложения прибыли
17.3. Налог на прибыль при прекращении договора простого товарищества
Глава 18. Как облагается налогом на прибыль уступка денежного требования
18.1. Учет уступки денежного требования для целей налогообложения прибыли
18.1.1. Учет убытка от уступки денежного требования первоначальным кредитором для целей налогообложения прибыли
18.1.1.1. Учет убытка при уступке требования долга до наступления срока платежа
18.1.1.1.1. Учет для целей налогообложения прибыли до 1 января 2015 г. убытка при уступке требования до наступления срока платежа
18.1.1.2. Учет убытка при уступке требования долга после наступления срока платежа
18.1.1.2.1. Учет для целей налогообложения прибыли до 1 января 2015 г. убытка при уступке требования после наступления срока платежа
18.1.1.3. Учет для целей налогообложения прибыли уступаемых штрафных санкций за нарушение обязательств
18.1.2. Учет уступки денежного требования новым кредитором для целей налогообложения прибыли
Как поступить в ситуации, когда должник погашает требование новому кредитору частями в течение нескольких налоговых периодов?
18.1.2.1. Учет убытка от реализации финансовых услуг для целей налогообложения прибыли
Глава 19. Учет процентов по договорам займа, кредита и прочим долговым обязательствам для целей налогообложения прибыли
19.1. Виды долговых обязательств для целей налогообложения прибыли
19.2. Цели, на которые направлены заемные средства
19.2.1. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на уплату налогов?
19.2.2. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на погашение иных долговых обязательств?
19.2.3. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на выдачу беспроцентных займов?
19.2.4. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на приобретение доли в уставном капитале?
19.2.5. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), переданным дочерней организации?
19.2.6. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть во внереализационных расходах проценты по кредитам (займам), направленным на приобретение основного средства?
19.2.7. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на приобретение акций?
19.2.8. Можно ли для целей налогообложения прибыли учесть в расходах проценты по кредитам (займам), направленным на выплату дивидендов?
19.3. Период действия долговых обязательств (займов, кредитов и т.п.)
19.4. Как рассчитывается размер процентов по кредиту, займу, прочим долговым обязательствам для учета в расходах по налогу на прибыль
19.4.1. Общий порядок расчета для целей налогообложения прибыли размера предельных расходов в виде процентов по долговым обязательствам
Как учесть проценты по займу (кредиту) в расходах по налогу на прибыль
Определение размера учитываемых для целей налогообложения прибыли расходов в виде процентов по долговым обязательствам до 1 января 2015 г.
19.4.1.1. Что такое сопоставимые долговые обязательства (займы, кредиты и т.п.)
19.4.1.2. Если у вас есть сопоставимые долговые обязательства (займы, кредиты и т.п.)
19.4.1.2.1. Порядок расчета до 1 января 2015 г. для целей налогообложения прибыли размера предельных расходов в виде процентов по долговым обязательствам исходя из среднего уровня процентов
19.4.1.2.2. Порядок расчета до 1 января 2015 г. для целей налогообложения прибыли размера предельных расходов в виде процентов по долговым обязательствам исходя из ставки рефинансирования Банка России
Ситуация: По какому нормативу в первом полугодии 2010 г. следовало рассчитывать предельную величину процентов по рублевым долговым обязательствам, возникшим 1 ноября 2009 г.?
19.4.1.2.2.1. Порядок расчета предельного размера учитываемых в расходах процентов по договорам займа, кредита и прочим долговым обязательствам исходя из ставки рефинансирования в период с 1 сентября 2008 г. по 31 декабря 2009 г.
19.4.1.3. Расчет до 1 января 2015 г. для целей налогообложения прибыли размера предельных расходов в виде процентов при отсутствии сопоставимых долговых обязательств
19.4.1.4. Расчет до 1 января 2015 г. для целей налогообложения прибыли размера предельных расходов в виде процентов по долговым обязательствам, выраженным в условных единицах
19.4.2. Особый порядок расчета для целей налогообложения прибыли предельного размера учитываемых в расходах процентов по долговым обязательствам, признаваемым контролируемой задолженностью
19.4.2.1. Что такое контролируемая задолженность для целей налогообложения прибыли
Когда долговые обязательства, имеющие признаки контролируемой задолженности, не признаются таковой для целей налога на прибыль
19.4.2.2. Понятие собственного капитала для целей налогообложения прибыли
19.4.2.3. Как рассчитать предельную величину процентов по контролируемой задолженности, признаваемую в расходах по налогу на прибыль
19.5. На какую дату признавать в расходах проценты по долговым обязательствам для целей налогообложения прибыли
19.6. Учет для целей налогообложения прибыли иных платежей по долговым обязательствам
Глава 20. Учет расходов на НИОКР для целей налогообложения прибыли
20.1. Расходы по созданию новой или усовершенствованию производимой продукции (применяемых технологий, методов организации производства и управления) для целей налогообложения прибыли
20.1.1. Учет расходов на создание новой или усовершенствование производимой продукции, на создание новых или усовершенствование применяемых технологий и методов организации производства и управления для целей налогообложения прибыли
Ситуация: Как учитываются для целей налогообложения прибыли расходы на НИОКР, начатые до 2012 г.?
20.1.1.1. Учет расходов на НИОКР, принимаемых для целей налогообложения прибыли с повышающим коэффициентом 1,5
20.1.1.2. Учет нематериальных активов, полученных в результате НИОКР, для целей налогообложения прибыли
20.1.2. Налоговый учет расходов на создание новой или усовершенствование производимой продукции (до 1 января 2012 г.)
20.1.2.1. Расходы на НИОКР, которые дали положительный результат (до 1 января 2012 г.)
20.1.2.2. Расходы на НИОКР, которые не дали положительного результата (до 1 января 2012 г.)
20.1.2.3. Расходы на НИОКР в особой экономической зоне (ОЭЗ) (до 1 января 2012 г.)
20.1.1.4. Расходы на НИОКР, произведенные до 2007 г.
20.2. Расходы на формирование фондов поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности, созданных в соответствии с Законом N 127-ФЗ, для целей налогообложения прибыли
Глава 21. Представительские расходы для целей налогообложения прибыли
21.1. Что такое представительские расходы для целей налогообложения прибыли
21.1.1. Расходы - представительские, если прием официальный
21.1.2. Расходы на проезд и проживание представителей других организаций для целей налогообложения прибыли
21.1.3. Место и время проведения переговоров для целей налогообложения прибыли
21.1.4. Расходы на оформление помещений, сувениры и спиртные напитки для целей налогообложения прибыли
Включаются ли затраты на алкоголь в состав представительских расходов для целей налогообложения прибыли?
21.2. Порядок признания представительских расходов для целей налогообложения прибыли
21.2.1. Как рассчитать норму (предельный размер) представительских расходов для целей налогообложения прибыли
21.3. Какие документы нужно оформить для подтверждения представительских расходов в целях налогообложения прибыли
Глава 22. Налогообложение прибыли при наличии у организации обособленных подразделений
22.1. Что понимается под обособленным подразделением организации в целях налогообложения прибыли
22.1.1. Как поставить на учет (зарегистрировать) в налоговом органе обособленное подразделение и направить сообщение о его создании
22.1.1.1. Сообщение в налоговый орган о создании обособленного подразделения и постановка на учет (регистрация) по месту его нахождения
22.1.2. Постановка на учет обособленного подразделения на основании заявления до вступления в силу Закона N 229-ФЗ
22.1.2.1. Документы, подаваемые в налоговый орган при постановке на учет обособленного подразделения до вступления в силу Закона N 229-ФЗ
22.2. Как рассчитывается и уплачивается налог на прибыль при наличии обособленных подразделений
22.2.1. Налоговая база по налогу на прибыль обособленного подразделения
22.2.1.1. Удельный вес среднесписочной численности работников (СЧР)
22.2.1.2. Удельный вес расходов на оплату труда для целей налогообложения прибыли
22.2.1.3. Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества для целей налогообложения прибыли
Ситуация: Нужно ли для целей налогообложения прибыли при расчете доли прибыли обособленного подразделения по итогам налогового периода учитывать стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в последнем месяце данного периода?
Ситуация: Учитывается ли стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в декабре 2012 г., по которым документы на госрегистрацию права собственности поданы после 1 января 2013 г., при расчете доли прибыли, приходящейся на обособленные подразделения организации?
22.2.1.4. Определяем налоговые базы по налогу на прибыль обособленного подразделения и головной организации
22.2.2. Исчисляем и уплачиваем авансовые платежи и налог
22.3. Как заполнить и представить налоговую декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
22.4. Если обособленные подразделения находятся на территории одного субъекта РФ
22.4.1. Уплачиваем налог на прибыль через ответственное подразделение
22.4.1.1. Уведомляем налоговые органы об уплате налога на прибыль (авансовых платежей) через ответственное подразделение
Приложение 1 к разделу 22.4.1.1. Образец заполнения уведомления N 1
Приложение 2 к разделу 22.4.1.1. Образец заполнения уведомления N 2
22.4.1.2. Исчисляем авансовые платежи (налог на прибыль) через ответственное подразделение
22.4.2. Представляем налоговую декларацию
22.5. Если обособленные подразделения находятся за пределами РФ
22.5.1. "Зарубежные" доходы и расходы обособленного подразделения для целей налогообложения прибыли
22.5.2. Подтверждаем уплату налога на прибыль за пределами РФ
22.5.3. Налоговая декларация о доходах, полученных за пределами РФ
22.5.4. Определяем предельную сумму зачета
22.6. Обособленное подразделение создано в течение отчетного (налогового) периода
22.6.1. Определение налоговой базы
22.6.2. Исчисление и уплата налога (авансовых платежей)
22.6.3. Обособленное подразделение создано в субъекте РФ, где такое подразделение уже есть
22.7. Как уплатить налог на прибыль и представить декларацию при ликвидации обособленного подразделения
Порядок расчета налога на прибыль при ликвидации обособленного подразделения. Последний отчетный период для закрытого подразделения
Как снять с учета в налоговом органе обособленное подразделение
Как заполнить и представить декларацию по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения
Безымянная страница
НДФЛ в 2017 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2017 год.
Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность.
Rambler's Top100
Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2017. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!