Вопрос: Наша фирма, занимающаяся предоставлением информационных услуг, заключила договор со специализированной фирмой на услуги по организации командировок (фирме поручено осуществлять выбор и бронирование мест в гостинице, авиабилетов и т.п.). В текущем месяце стоимость оказанных услуг согласно акту составила 59 000 рублей, в том числе НДС 9000 рублей. Как в бухгалтерском и налоговом учете организации отражаются расчеты по данному договору? ("Практическая бухгалтерия", N 8, август 2008 г.)


Вопрос: ООО "Ультра" арендовало помещения в здании, в котором произошел пожар, в результате чего пострадали помещения общества. Составлен акт о пожаре, возбуждено уголовное дело. Действует постановление о приостановлении предварительного следствия в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого. Правомерно ли отнесение убытков от пожара к внереализационным расходам в бухгалтерском и налоговом учете на основании указанного постановления до установления лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 27, июль 2008 г.)

Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы") и ведущая бухгалтерский учет в общеустановленном порядке, в целях производственной необходимости заключила в декабре 2007 г. договор подряда с физическим лицом, не состоящим в штате организации, на обслуживание оргтехники организации. Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете выплата вознаграждения по данному договору, его сумма составила 5 000 руб., а лицензионное соглашение заключено не было? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2008 г.)


Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы") и ведущая бухгалтерский учет, в декабре 2007 г. заключила несколько договоров со специализированной фирмой, по которым фирма обязалась обеспечить в другом городе проведение мероприятий, посвященных наступлению Нового года, для сотрудников организации. Один из договоров предусматривал организацию культурной программы. Стоимость оказанных по договору услуг составила 10 000 руб. Договор оплачен в декабре 2007 г. Как понесенные организацией затраты по договору на организацию культурной программы отражаются в бухгалтерском и налоговом учете? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2008 г.)

Вопрос: Организация занимается оказанием бытовых услуг и является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). В январе 2008 г. организацией приобретены материалы на сумму 59 000 руб., в том числе НДС 9 000 руб., которые в этом же месяце использованы для переоборудования (усовершенствования) солярия и инфракрасной сауны. Как указанные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2008 г.)







Вопрос: Фирме, осуществляющей лицензируемую деятельность, выдана лицензия на пять лет. Спустя три года компания была реорганизована путем присоединения к другому юридическому лицу. Лицензирующий орган отказался переоформить выданную лицензию на это юридическое лицо, и организации пришлось оформить новую лицензию. Можно ли в бухгалтерском и налоговом учете единовременно списать неучтенную стоимость старой лицензии? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2008 г.)

Вопрос: Гражданин в целях устройства на работу с лучшими условиями переехал в другой город и заключил договор найма жилого помещения. По результатам собеседования он заключил с организацией, специализированной в области создания и использования баз данных и информационных ресурсов, трудовой договор, по условиям которого работодатель возмещает работнику ежемесячные затраты по оплате найма жилого помещения. Как операции организации по возмещению указанных затрат отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, если в текущем месяце сумма возмещения составила 10 000 руб. (18% оклада работника)? ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 7, июль 2008 г.)


Вопрос: Организация в январе 2007 г. выплатила работнику единовременную выплату за выслугу лет в размере 10 000 руб. Как данная операция отражается в бухгалтерском и налоговом учете, если возможность выплаты установлена Положением о системе оплаты труда и премировании работников, но в трудовых и коллективном договорах не предусмотрена? Организация относится к I классу профессионального риска, и страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в процентах к начисленной оплате труда по всем основаниям застрахованных работников установлен в размере 0,2%. ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 7, июль 2008 г.)

Вопрос: В Обществе заключен договор оказания услуг по оформлению лицензии на эксплуатацию пожароопасных производственных объектов, согласно которому исполнитель оказывает услуги: подготовка пакета документов на получение лицензии; методическое сопровождение документации. По нашему мнению, затраты по договору не должны формировать стоимость лицензии и отражаться в составе расходов. В Обществе создан технический отдел, служебными обязанностями сотрудников которого являются организация работ по получению лицензий. Считаем, что затраты не могут уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Просим Вас оценить ситуацию ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2008 г.)

Вопрос: Право сдачи недвижимости в аренду принадлежит собственнику, оформить выбытие объекта продавец вправе после государственной регистрации. Однако принять к бухгалтерскому учету имущество организация вправе при отсутствии государственной регистрации и в таком случае обязана уплачивать налог на имущество. Правомерно ли принятие к бухгалтерскому учету и списание с баланса недвижимого имущества до момента государственной регистрации перехода права собственности? Правомерна ли передача в аренду недвижимости ее покупателем после фактического приема объекта, но до государственной регистрации права собственности? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2008 г.)


Вопрос: Организацией на долгосрочный период заключен коллективный договор, которым предусмотрено добровольное страхования работников от несчастных случаев за счет средств организации-налогоплательщика. Одним из страховых случаев, предусмотренных данным договором, является получение работником травмы. В августе 2007 г. организация выплатила страховой организации обусловленную договором сумму в размере 20 000 руб. Как в указанной ситуации расходы по страхованию отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, учитывая, что травма, полученная работником, не привела к утрате им трудоспособности? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2008 г.)

Вопрос: Компания заключила договор с ОАО на создание документального фильма, представлены первичные документы. Прошу Вас дать разъяснения по отражению в бухгалтерском и налоговом учете затрат по созданию фильма. Необходим ли акт приема-передачи созданного фильма на материальном носителе? Учитывать ли право на забалансовом счете, как учитывается право пользования программного продукта? Верно ли начислен НДС с учетом изменений в НК РФ по лицензионным договорам? (ООО "Аудит-новые технологии", май 2008 г.)


Вопрос: Как правильно исправить ошибку прошлого года в бухгалтерском и налоговом учете? В 2007 г. была обнаружена ошибка: в 2006 г. ошибочно проведена реализация продукции. Это, соответственно, привело к завышению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, а также себестоимости продукции, так как расходов (материалы) по сборке тоже не должно было быть, по 62 счету "висит" задолженность покупателя перед нами. Если делать сторнировочные записи то будут затронуты производство и реализация продукции 2007 г. На момент обнаружения ошибки 2007 г. "не закрыт" ("Консультант бухгалтера", N 5, май 2008 г.)

Вопрос: Нами был передан по договору купли-продажи наш простой вексель банку (до востребования), банк его оплатил. Процентная ставка 14% годовых. По прошествии двух с половиной лет банк стал банкротом (документально подтверждено). Вексель нами не погашен и уже не будет погашен. Была сделана одна проводка: Дебет 51 Кредит 66.3 - 1 000 000 руб. Нам нужно отразить доход как просроченную задолженность (хотя 3 года не прошло). Какие проводки необходимо сделать в бухгалтерском учете (с учетом причитающихся к выплате процентов или нет), и как отразить в налоговом учете данные операции? ("Советник бухгалтера", N 5, май 2008 г.)

Вопрос: 1. На конец года по бухгалтерским счетам образовалась копеечная задолженность. Как правильно избавиться от этих копеек? Можно ли сразу списать их в бухгалтерском учете на счет 91, а в налоговом учете не принимать во внимание при расчете налогооблагаемой прибыли? 2. Наша организация перечислила на расчетный счет ФКУ ЮВАО сумму 1654,96 руб. Но на момент перечисления у ФКУ поменялись реквизиты и деньги ушли в неизвестном направлении. Поскольку сумма незначительная, решили списать ее, не учитывая в расходах для целей налогообложения прибыли. Имеем ли мы право так поступить? Или нужно терпеливо выжидать три года? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 5, май 2008 г.)

Вопрос: В результате ДТП наносится вред имуществу ОАО "Z" (опорам газопровода и т.д.). ОАО "Z" составляет смету на ремонт без учета НДС. Установить виновных лиц не всегда представляется возможным. Работы по восстановлению производятся собственными силами. В процессе восстановления расходуются материальные ценности, НДС по которым был принят ранее к вычету. Стоимость самих работ предъявляется виновнику без учета НДС. Как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете общества указанные выше операции? Нужно ли восстанавливать в бюджет сумму НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)

Вопрос: Организация применяет УСН (объект налогообложения "доходы минус расходы") и ведет бухгалтерский учет в общеустановленном порядке. Стоимость оказанных организации услуг по договору со специализированной фирмой на проведение культурной программы для работников организации составила 10000 руб. Договор оплачен в декабре 2007 года. Как указанные расходы отражаются в учете организации? ("Налоговая политика и практика", N 4, апрель 2008 г.)

Вопрос: На балансе Общества числятся газопроводы, имеющие отключенные участки, по которым не подается газ. После реконструкции эти участки будут демонтированы, учтены в виде материалов на балансе и реализованы на металлолом или трубу, бывшую в употреблении. По какой цене оприходовать демонтированную трубу на баланс? Как определить первоначальную стоимость газопровода после реконструкции? По какой цене реализовать демонтированную трубу? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете выполненные подрядчиком работы? Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете реконструкцию? (ООО "Аудит-новые технологии", март 2008 г.)

Вопрос: Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, спонсирует проведение детских праздников (перечисляет денежные средства на основании писем детских домов об оказании спонсорской помощи) и оказывает благотворительную помощь детским домам и детским садам (безвозмездно передает игрушки и другие подарки). Как отразить в бухгалтерском учете и какими документами оформить отгрузку товаров в целях оказания благотворительной помощи? Начисляется ли НДС в момент передачи имущества в благотворительных целях? Является ли эта деятельность благотворительной? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 3, март 2008 г.)



Вопрос: Общество (заказчик) осуществляет строительство объектов газового хозяйства, а также реконструкцию указанных объектов. При приемке выполненных работ в форме КС-2 отражается возврат материалов подрядчику, используемых при разборке временного газопровода возводимого при строительстве согласно технологии строительства, уменьшающий стоимость акта. Какой порядок бухгалтерского учета возврата материалов у Заказчика? Порядок учета НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", февраль 2008 г.)



Вопрос: В организации произошел пожар, в результате которого пострадало основное средство организации. По заключению соответствующей комиссии основное средство восстановлению не подлежит и должно быть ликвидировано. Средство было введено в эксплуатацию 3 года назад первоначальной стоимостью 120 000 руб. со сроком полезного использования 5 лет. Способ начисления амортизации и в налоговом, и в бухгалтерском учете - линейный. Стоимость работ по ликвидации выводимого из эксплуатации основного средства составила 11800 руб. Каков порядок учета данной операции для целей бухгалтерского и налогового учета? ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 2, февраль 2008 г.)

Вопрос: Организация применяет УСН ("доходы минус расходы") и ведет бухгалтерский учет в общеустановленном порядке. Между организацией и банком заключен договор на оказание банковских услуг. Предусмотренная договором ежемесячная плата за предоставление банковских услуг с использованием системы "клиент-банк" составляет 5 000 руб. Как указанные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации? ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 2, февраль 2008 г.)

Вопрос: В реестре акционеров числятся физические лица, давно не проживающие по указанному в реестре адресу, связи с ними никакой нет. Им ежегодно начисляются дивиденды, которые учитываются в АО как кредиторская задолженность (по кредиту счета 75 "Расчеты с учредителями, субсчет 75-2 "Расчеты по выплате доходов"). По итогам 2006 г. этим лицам также были начислены дивиденды. Что с ними делать? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 4, январь 2008 г.)

Вопрос: Для признания обязательства по неустойке необходимо наличие письменного соглашения об уплате неустойки, требования кредиторов об уплате определенной суммы санкций и письменного документа, составленного должником, свидетельствующего о согласии с санкциями (судебного решения). Бывают случаи, когда должник в ответ на требование об уплате неустойки, не направляет письменное согласие, а непосредственно перечисляет сумму неустойки. Есть ли необходимость к фактической оплате, для признания неустойки в качестве дохода, требовать с должника еще и письменное признание этих санкций (ООО "Аудит-новые технологии", январь 2008 г.)


Вопрос: Одним из направлений деятельности организации является проведение буровых работ. Нами был заключен договор с Заказчиком, по условиям которого в случае простоя последний оплачивает простой по согласованной стоимости; в случае простоя бригад Подрядчика по метеоусловиям, Заказчик оплачивает 70% от согласованной стоимости. Признаются ли объектом налогообложения НДС, полученные нашей организацией средства за: время простоя в ожидании работы по причинам, зависящим от Заказчика; время простоя по метеоусловиям; работу начатую, но приостановленную по инициативе Заказчика, в виду нецелесообразности её дальнейшего ведения. "Консультант бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)


Вопрос: Организация в июне 2007 г. приобрела объект недвижимости, на который зарегистрировало право собственности. Согласно условиям договора купли-продажи расчет должен был производиться: 50% - на момент подписания договора, остальные 50% - до 1 октября 2007 г. Но покупатель не смог расплатиться в части оставшихся 50%, было подписано соглашение о расторжении договора. Как оформить возврат объекта недвижимости у покупателя: сторнированием по счетам 01, 02, 60 и восстановлением ранее принятого к вычету НДС или лучше сделать обратную реализацию с проведением по счету 91/1? Какими документами оформить данную операцию? "Новая бухгалтерия", выпуск 1, январь 2008 г.)

Вопрос: В магазине электроники, принадлежащем нашей фирме, украли радиоприемник. Как списать убытки в бухгалтерском учете, и нужно ли для этого обязательно подавать заявление в милицию? Ведь шансов на то, что среди сотен покупателей найдут вора, очень мало. Камер наблюдения у нас нет. К тому же инвентаризацию торгового зала мы до обнаружения кражи не проводили давно, так что даже не знаем, в какой именно день было совершено хищение ("Нормативные акты для бухгалтера", N 24, декабрь 2007 г.)

Вопрос: На 1 января 2008 года у организации будет числиться дебиторская задолженность с одним из контрагентов, которая образовалась до 1 января 2006 года. С контрагентом производилась сверка расчетов, что оформлено Актом сверки. Должны ли мы, согласно Федеральному закону от 22.07.2007 N 119-ФЗ (далее - Закон), начислить НДС по этой задолженности, если срок исковой давности по ней еще не истек, и списать ее в бухгалтерском учете? ("Советник бухгалтера", N 12, декабрь 2007 г.)


Вопрос: У Общества числится дебиторская задолженность бюджета по представленным льготам населению по газу. Задолженность образовалась в 2003-2004 гг. В учетной политике, принятой обществом, это доходы от реализации газа, которые подлежат обложению НДС. Обществом были поданы исковые заявления в суды на взыскание данной задолженности с органов исполнительной власти. Судами приняты решения о частичном удовлетворении заявленных требований. 1. Какой датой Общество должно списать дебиторскую задолженность, во взыскании которой судом отказано? 2. Должно ли Общество перечислить в бюджет НДС с суммы списанной дебиторской задолженности? (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2007 г.)





Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Прочие доходы и расходы
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!