Вопрос: Какие налоговые и административные риски возникнут в организации в случае отсутствия послерейсовых осмотров, заключения договоров гражданско-правового характера с физическими лицами на проведение предрейсового медицинского осмотра в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ или за счет прибыли. Во избежание противоречий с законодательством, прошу дать предложения о возможных вариантах решения данной проблемы. (ООО "Аудит-новые технологии", декабрь 2008 г.)



Вопрос: Как лизингополучателю в целях налогообложения прибыли учесть расходы по доставке, монтажу и доведению предмета лизинга до состояния, в котором оно пригодно к использованию, если последнее по условиям договора лизинга учитывается на балансе лизингодателя? Можно ли учесть в целях налогообложения прибыли лизинговые платежи, если лизингополучатель не ввел предмет лизинга в эксплуатацию? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2008 г.)

Вопрос: Лизингодатель передает имущество, приобретенное на кредитные средства, лизингополучателю. Договором лизинга установлен неравномерный график осуществления лизинговых платежей. Как учитывается в целях налогообложения прибыли доход у лизингодателя? Вправе ли лизингодатель с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов (п. 1 ст. 272 НК РФ) относить на расходы в налоговом учете проценты по заемным средствам, возникшие до момента передачи имущества в лизинг, единовременно в момент такой передачи либо распределять их равномерно в течение срока лизинга в соответствии с расчетами графиков лизинговых платежей? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2008 г.)

Вопрос: Организация арендует автомобиль без экипажа у учредителя. В договоре аренды не прописано, на кого возлагаются расходы по ОСАГО и КАСКО. Арендодатель заключил договоры ОСАГО и КАСКО от своего имени и просит возместить ему расходы. Как оформить возмещение данных затрат арендодателю в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации? На каких счетах бухгалтерского учета отразить эти расходы у арендатора? ("Финансовая газета", N 50, декабрь 2008 г.)









Вопрос: Как отражаются в учете организации-перевозчика, оказывающей услуги по транспортировке экспортируемого товара, расчеты с бюджетом по НДС, если в установленный срок организация не подтвердила обоснованность применения налоговой ставки по НДС 0%? Договорная стоимость перевозки составляет 300 000 руб. Акт приемки-сдачи оказанных услуг подписан сторонами 14 марта. Сумма "входного" НДС по материалам (работам, услугам), приобретенным для осуществления перевозки экспортируемого товара, составляет 27 000 руб. ("Все для бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)


Вопрос: Как отражается в учете организации приобретение основного средства (ОС) по импортному контракту, предусматривающему 100%-ную предоплату? По условиям контракта с поставщиком право собственности на ОС переходит к организации в момент оформления ГТД. Таможенная стоимость ОС составляет 80 000 евро и соответствует контрактной стоимости. Курс евро, установленный ЦБ РФ, составил (условно): на дату перечисления предоплаты (10 июня) - 36,10 руб./евро; на дату оформления ГТД (25 июня) - 36,30 руб./евро. ("Все для бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)




Вопрос: Как отражается в учете организации-производителя приборов предоставление в аренду с правом выкупа единицы готовой продукции, если срок аренды превышает 12 мес.? Организация в августе изготовила партию продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции - 90 000 руб., что соответствует сумме прямых расходов на производство в налоговом учете. 31 августа единица продукции передана в аренду на срок 15 мес. Ежемесячная арендная плата - 5 900 руб., в том числе НДС - 900 руб., и уплачивается в течение срока действия договора аренды. По окончании срока арендатор выкупает имущество за 70 800 руб., в том числе НДС - 10 800 руб. ("Все для бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)




Вопрос: В организации происходит сокращение сотрудников, но работники не хотят уходить по собственному желанию, поэтому директор подписал с ними соглашение о расторжении трудового контракта, в котором отдельным пунктом оговорено, что работнику выплачивается единовременное пособие при увольнении. Необходимо ли с этой суммы уплачивать ЕСН и удерживать НДФЛ? Возможно ли данные расходы учесть при исчислении налога на прибыль или их следует относить за счет собственных средств? Выплачивается еще и компенсация за неиспользованный отпуск, а среди них имеются и основные работники, и совместители. Как правильно начислить компенсацию и ЕСН? ("Финансовая газета", N 48, ноябрь 2008 г.)





Вопрос: В настоящее время проводится повторная выездная налоговая проверка нашего Общества по вопросу правильности исчисления и своевременности уплаты НДС и налога на прибыль за период с 01.01.2005 по 31.12.2006 гг. В связи с этим инспекция выставила требование о предъявлении инвентаризации дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2001 года (прилагается). Прошу прокомментировать законность данного требования. (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Компания заключает договор с агентом на организацию и проведение спортивных соревнований, участниками которых являются сотрудники ООО "ХХХ" и Региональных компаний. Текст договора не конкретизирует состав затрат, однако в смете (смета не является неотъемлемой частью договора) к договору содержится подробная информация по расходам, а именно: на доставку участников к месту соревнований, проживание, организацию питания, призы и награды участникам, рекламная продукция и фуршет. Прошу Вас разъяснить порядок отражения затрат в бухгалтерском учете и налогообложение при проведении такого рода мероприятий. (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Предприятие (ХК ОАО "НЭВЗ-Союз") в 2006 г. приобрело по договору лизинга оборудование, требующее монтажа. По договору оборудование числится на балансе лизингодателя до момента полной выплаты лизинговых платежей. Возможность определения выкупной стоимости оборудования в договоре предусмотрена, но не указана. Монтаж оборудования выполняется своими силами. 1. Можно ли выделить выкупную стоимость из сумм лизинговых платежей? 2. Будет ли считаться стоимость монтажных работ увеличением первоначальной стоимости имущества? 3. Как списать расходы, оплаченные лизингодателю, если лизинговые платежи выплачены полностью? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 22, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Предприятие (ХК ОАО "НЭВЗ-Союз") выпускает промышленную продукцию. В процесс выпуска изделий входит до 600 операций - от заготовки деталей до сборки. Из-за большой номенклатуры выпускаемой продукции применяется нормативный метод: остаток незавершенного производства (НЗП) оценивается по цеховой себестоимости. НЗП определяется на каждом незаконченном цикле по нормативной стоимости. В целях исчисления налога на прибыль предприятия имеют право самостоятельно оценивать НЗП и готовую продукцию, выпущенную в отчетном периоде и не отгруженную покупателю. Как правильно оценить остаток НЗП и готовой продукции для исчисления налога на прибыль? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 22, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Строительная организация осуществляет строительство жилого многоквартирного дома. После окончания строительства жилого дома организация регистрирует свое право собственности на жилой дом, а затем продает квартиры, заключая договоры купли-продажи с покупателями. Каким образом отразить данные операции в бухгалтерском учете организации? И с какого момента следует признавать в налоговом учете выручку от продажи квартир, учитывая то, что учетной политикой предусмотрено признание прямыми расходами для целей налогообложения прибыли затрат, формирующих себестоимость готовой продукции? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 22, ноябрь 2008 г.)



Вопрос: Наша некоммерческая организация, осуществляющая деятельность в области достижения социальных целей по содержанию детей-сирот, получила благотворительный взнос от учредителя. Причем эти полученные денежные средства расходуются на ведение уставной деятельности (в т. ч. на оплату заработной платы сотрудникам и налогов). Будет ли являться данная сумма взноса объектом налогообложения налогом на прибыль организаций? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 22, ноябрь 2008 г.)




Вопрос: Малое предприятие не применяет положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02, утвержденное приказом Минфина России от 19.11.02 г. N 114н. По результатам годового отчета 2007 г. налог на прибыль по бухгалтерскому учету меньше, чем по налоговому учету. Налог оплачен по сумме, указанной в налоговой декларации. Разница произошла по причине транспортных расходов по той части товаров, которые не были реализованы, - в целях налогообложения они не были приняты. После перечисления налога на прибыль данная сумма налога не закрылась. Как поступить с этой разницей? ("Финансовая газета", N 46, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Организации необходимо провести обучение сотрудников мерам пожарной безопасности (сотрудники должны пройти противопожарный инструктаж). Организацией в указанных целях заключен соответствующий договор. Вместе с тем контрагент организации по договору не имеет лицензии на проведение обучения (им представлена только копия лицензии по предупреждению и тушению пожаров). Можно ли принять к учету затраты на проведение обучения работников организацией в составе расходов для целей налогообложения? ("Финансовая газета", N 45, ноябрь 2008 г.)



Вопрос: Организация-продавец осуществила поставку товара, который впоследствии был возвращен как некачественный. Как учитывать данную операцию для исчисления налога на прибыль и НДС? Возникает ли в данном случае разница между доходами, отражаемыми в декларации по налогу на прибыль, и налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (суммированной по кварталам)? Если да, то как объяснить эту разницу инспекции? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)





Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!