Вопрос: В декабрьском номере прочитала статью об экологических платежах. Описанная в ней ситуация как раз про нас. Несмотря на то что мы относимся к разряду "офисных" фирм, служба госконтроля в сфере природопользования и экологической безопасности назначила нам плату за загрязнение окружающей среды. Доказать, что платить ее мы не обязаны, оказалось сложно. К тому же сумма сбора составила всего 100 рублей, и идти в суд из-за таких незначительных затрат не хочется. Поэтому мы решили не связываться с экологами и перечислить деньги в бюджет. Как отразить перечисление экологического сбора в бухгалтерском и налоговом учете? ("Расчет", N 2, февраль 2004 г.)


Вопрос: По данным бухгалтерского учета организацией получен убыток. Расчет доходов одинаков, как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету. Нами выявлены отклонения по расходам по правилам бухгалтерского и налогового учета. Составив реестр доходов и расходов по налоговому учету, получился убыток. Согласно письму Минфина РФ от 14 июля 2003 г. N 16-00-14/220 положения ПБУ N 18/02 распространяются только на те виды хозяйственной деятельности, по которым получена прибыль. Нужно ли применять ПБУ 18/02 в случае, когда по результатам деятельности получен убыток по расчетам в соответствии с правилами бухгалтерского и налогового учета? ("Консультант бухгалтера", N 1, январь 2004 г.)





Вопрос: Наша организация заключила в ноябре 2003 г. договор с гражданином на проведение ремонтных работ в его квартире. Заказчик произвел полную предоплату ремонта наличными денежными средствами в декабре 2003 г. на сумму 126 000 руб., в том числе налог с продаж - 6000 руб. Планировалось, что ремонт мы закончим к Новому году, однако работы были завершены только 14 января 2004 г., что отражено в акте приемки работ. Следует ли вернуть сумму налога с продаж заказчику в связи с его отменой? Как это отразить в бухгалтерском учете? (Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", выпуск 3, январь 2004 г.)








Вопрос: Нашим предприятием была списана на убытки дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Предприятие все годы работало по методу отгрузки, а с 2002 г. - по методу начисления. На счете 62 задолженность учитывается с учетом НДС. Какая сумма дебиторской задолженности списывается на счет убытков и уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль: с НДС или без НДС? Налоговая считает, что на убытки должна относиться дебиторская задолженность без учета НДС, а НДС мы должны списать за счет чистой прибыли. Кто прав в данной ситуации? (Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", выпуск 51, декабрь 2003 г.)








Вопрос: Бухгалтер торговой фирмы, выписывая покупателю на отгруженные товары счет-фактуру, ошибочно применил льготную (10% вместо 20) ставку налога на добавленную стоимость. Исходя из этой же ставки, была рассчитана и сумма НДС к уплате в бюджет. Ошибку обнаружили уже после того, как декларация была сдана в налоговую инспекцию. Чтобы в такой ситуации избежать санкций, налог, конечно, придется доплатить. Но есть способ, позволяющий сделать это с минимальными потерями. Чем грозит? ("Главбух", N 22, ноябрь 2003 г.)



Вопрос: Представительство иностранной компании ведет на территории Российской Федерации инвестиционную и коммерческую деятельность, имеет отдельный баланс и ведет бухгалтерский учет в рублях. В течение 2001 и 2002 годов представительство получало от головной компании денежные средства в иностранной валюте, которые учитывало на счете 79 "Внутрихозяйственные расчеты". От коммерческой деятельности (сдача имущества в аренду) представительство получало доход, с которого уплачивало налог на прибыль. Каким образом в целях налогообложения учитываются курсовые разницы, возникшие от переоценки счета 79? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2003 г.)




Вопрос: Организация заключила договор коллективного добровольного медицинского страхования граждан в пользу своих работников. Срок его действия - с 19.01.2003 г. по 14.02.2004 г.; предмет договора - медицинские услуги; страховой взнос уплачивается единовременно; при прекращении действия договора 60% не использованной страховщиком страховой суммы возвращается страхователю по его заявлению либо засчитывается в качестве страхового взноса по вновь заключенному договору в размере 100%. Страховой взнос уплачен 19.01.2003 г. Каков порядок учета расходов по договору в бухгалтерском учете и для целей налогообложения? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 42, октябрь 2003 г.)

Вопрос: На момент сдачи не оплаченной заказчиком работы размер премии не может быть определен. Как отразить в бухгалтерском учете начисление премии (для корректного учета себестоимости заказа) в следующих случаях: случай 1: 15 декабря 2002 г. - подписан акт сдачи-приемки работ; 15 января 2003 г. - оплачен выполненный заказ; 31 января 2003 г. - определен размер премии; случай 2: 15 января 2003 г. - подписан акт сдачи-приемки работ; 15 июля 2003 г. - оплачен выполненный заказ; 31 июля 2003 г. - определен размер премии? ("Финансовые и бухгалтерские консультации", N 10, октябрь 2003 г.)







Вопрос: Организация 1 мая 2003 г. эмитировала собственный вексель со следующими реквизитами: вексель простой; номинал - 1000 руб.; вексель подлежит оплате 1 мая 2006 г. По договору купли-продажи 1 мая 2003 г. вексель продан банку за 800 руб. Каким образом отразить в бухгалтерском учете данную операцию? Каким образом отразить данную операцию в налоговом учете? Если 1 апреля 2004 г. организация выкупит указанный вексель у этого же банка по договору купли-продажи за 810 руб., то как отразить в бухгалтерском и налоговом учете такое развитие первоначальной ситуации? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 17, сентябрь 2003 г.)



Вопрос: По результатам налоговой проверки был увеличен налогооблагаемый доход на прибыль (статья 40 НК РФ). В результате возникла "нетрадиционная" постоянная разница, поскольку по данным бухгалтерского учета прибыль меньше, чем по данным налоговых расчетов. Если умножить эту разницу на налоговую ставку, получаем постоянное налоговое обязательство со знаком "минус" или необходимо вводить постоянный налоговый актив? Какая при этом должна быть сделана бухгалтерская запись? ("Консультант бухгалтера", N 9, сентябрь 2003 г.)


Вопрос: Как поступить промышленному предприятию оценивая НЗП и готовую продукцию, если разница в оценке их стоимости включает в себя: разницу в начислении амортизации, разницу в оценке МПЗ, разницу в оплате труда, разницу в ЕСН. Положения ПБУ 18/02 не дают четкого ответа на эти вопросы. Практика применения ПБУ 18/02 показывает, что при наличии НЗП отложенные налоговые обязательства или отложенные налоговые активы отражаются либо по вышеназванным элементам, либо по НЗП в целом, либо по готовой продукции. А как правильно? ("Консультант бухгалтера", N 9, сентябрь 2003 г.)









Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!