Вопрос: Работник федерального учреждения направлен в командировку в другой город. Выезд по билету в 3 часа ночи, возвращение - в 23 часа 50 минут. Получается, что работник будет находиться в командировке не более суток. Иными словами, суточные командированному не полагаются. Проезд в метро ему также не оплачивается. Каким образом возместить расходы работнику, если учреждение финансируется за счет средств федерального бюджета? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 8, ноябрь-декабрь 2008 г.)

Вопрос: На основании договора безвозмездного пользования ООО "ХХХ" предоставляет в безвозмездную аренду часть нежилого помещения, расположенного в подвальной части административного здания. Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ Организация облагает предоставление помещения налогом на добавленную стоимость. Затраты, связанные с содержанием помещения несет Организация. Расходы, приходящиеся на содержание части здания, не учитываются в целях налогообложения прибыли. Имеются ли налоговые риски в случае, если НДС по расходам, приходящимся на часть помещения, предъявлять к вычету из бюджета на основании подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ? (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Согласно п. 9 Инструкции от 30.11.1983 г. "О порядке расчетов за перевозки грузов автотранспортом" ТТН являются документами строгой отчетности, должны иметь учетную серию и номер. Согласно п. 16 Инструкции грузополучатели, как и грузоотправители, несут ответственность за все последствия неполноты сведений, указанных в ТТН. Если грузополучателю предъявляют ТТН без указания серии и номера, в какой мере грузополучатель будет нести ответственность? (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Компания заключает договор с агентом на организацию и проведение спортивных соревнований, участниками которых являются сотрудники ООО "ХХХ" и Региональных компаний. Текст договора не конкретизирует состав затрат, однако в смете (смета не является неотъемлемой частью договора) к договору содержится подробная информация по расходам, а именно: на доставку участников к месту соревнований, проживание, организацию питания, призы и награды участникам, рекламная продукция и фуршет. Прошу Вас разъяснить порядок отражения затрат в бухгалтерском учете и налогообложение при проведении такого рода мероприятий. (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Между Компаниями заключен договор о техническом обслуживании и ремонте автомобилей. В октябре 2008 года был отремонтирован автомобиль, а также заменены автошины. Со слов материально-ответственного лица замененные в процессе работ запчасти и автошины оставлены у "Исполнителя" согласно договора пункта 3.1.4. В бухгалтерию предоставлены документы: - заказ-наряд, счет-фактура, акт выполненных работ. Можем ли мы считать автошины утилизированными, хотя прямо в акте об этом не упомянуто, или должны дополнительно заключать договор об утилизации. (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Предприятие (ХК ОАО "НЭВЗ-Союз") выпускает промышленную продукцию. В процесс выпуска изделий входит до 600 операций - от заготовки деталей до сборки. Из-за большой номенклатуры выпускаемой продукции применяется нормативный метод: остаток незавершенного производства (НЗП) оценивается по цеховой себестоимости. НЗП определяется на каждом незаконченном цикле по нормативной стоимости. В целях исчисления налога на прибыль предприятия имеют право самостоятельно оценивать НЗП и готовую продукцию, выпущенную в отчетном периоде и не отгруженную покупателю. Как правильно оценить остаток НЗП и готовой продукции для исчисления налога на прибыль? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 22, ноябрь 2008 г.)



Вопрос: Организация-продавец осуществила поставку товара, который впоследствии был возвращен как некачественный. Как учитывать данную операцию для исчисления налога на прибыль и НДС? Возникает ли в данном случае разница между доходами, отражаемыми в декларации по налогу на прибыль, и налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (суммированной по кварталам)? Если да, то как объяснить эту разницу инспекции? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Учредителем предприятий "А" и "Б" является одно лицо. "А" находится на общем режиме налогообложения. "Б" применяет УСН. "А" арендует у "Б" здание и земельный участок, на котором находятся ж/д пути и в договоре аренды оговорено, что расходы по услугам железной дороги оплачиваются организацией "А". Предприятие "А" заключило договор по разгрузке, хранению груза с третьим предприятием. Но у "А" нет договора с железными дорогами а расходы по услугам железной дороги "А" должно перевыставить 3-му предприятию. Как оформить отношения посредников, чтобы эти затраты оплачивало третье лицо, и в расчетах не участвовало предприятие "А"? ("Консультант бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация получила имущество по договору лизинга. Стоимость имущества 250 000 руб. ( в том числе НДС 18%). Срок поставки - III квартал 2007 г. Лизинговые платежи производятся с июня 2007 г. по май 2017 г. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя. По завершении сделки лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости 1000 руб. (в том числе НДС 18%). Монтаж имущества произведен в мае 2008 г. на сумму 75 000 руб. Когда и по какой стоимости имущество ставиться на учет у лизингополучателя? Какая сумма, и за какой налоговый период включается в расходы при налогообложении прибыли? ("Консультант бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Индивидуальный предприниматель (продавец) применяет упрощенную систему налогообложения и выставляет заказчику (покупателю) по его просьбе счета-фактуры с выделенной суммой НДС. Может ли заказчик (покупатель) принять к вычету суммы НДС по счету-фактуре с выделенной суммой налога, полученной от индивидуального предпринимателя (продавца), и с какой периодичностью заказчик должен представлять декларацию по НДС? "Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: На предприятии ИФНС провела камеральную проверку по НДС и направила одному из поставщиков запрос о представлении документов для проведения встречной проверки. Поставщик не ответил. ИФНС попросила нас разыскать поставщика, чтобы тот дал ответ, однако сделать это не удалось. Тогда ИФНС убрала суммы НДС по данному поставщику из возмещения и доначислила НДС к уплате. Права ли инспекция? Должны ли мы отвечать за действия контрагента? ("Новая бухгалтерия", выпуск 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: Как отразить в учете организации, являющейся соисполнителем по договору на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), операции, связанные с выполнением указанных работ, если их оплата производится за счет средств федерального бюджета? Договорная стоимость выполненных организацией работ - 300 000 руб., их фактическая себестоимость равна 220 000 руб. Оплату выполненных работ производит исполнитель за счет бюджетных средств, поступивших к нему от заказчика (финансируемого из федерального бюджета). ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Как отражаются лизингополучателем расчеты с лизингодателем по платежам, уплачиваемым ежемесячно в течение срока действия договора, если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя? Сумма платежей составляет 1699 200 руб. и уплачивается лизингополучателем ежемесячно равными платежами. Сумма платежа составляет 35 400 руб. Уплата платежа за месяц производится не позднее 10-го числа следующего месяца. По окончании срока лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю. В налоговом учете предмет лизинга относится к четвертой амортизационной группе. Расходы лизингодателя составили 944 000 руб. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Как отражается списание дебиторской задолженности заказчика, выраженной в иностранной валюте и подлежащей оплате в рублях, в связи с истечением срока исковой давности? Резерв по сомнительным долгам организация не создает. Срок исковой давности истекает в марте. Сумма задолженности равна 1000 долл. США. Курс доллара США, установленный ЦБ РФ, составляет (условно): на дату списания дебиторской задолженности - 23,6 руб./долл. США, на предшествующую списанию задолженности отчетную дату - 23,5 руб./долл. США, на дату принятия задолженности к учету - 27,7 руб./долл. США. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Как отражается в учете организации-продавца, применяющей УСН (объект налогообложения - "доходы, уменьшенные на сумму расходов"), возврат покупателем некачественного объекта ОС, реализованного до истечения трех лет с момента учета расходов на его приобретение в учете, если возврат произведен покупателем в следующем году? В июне организация реализовала объект ОС за 450 000 руб. Стоимость ОС составляет 500 000 руб., сумма амортизации равна 100 000 руб. Срок использования установлен равным пяти годам. Объект ОС эксплуатировался 12 месяцев. В апреле следующего года покупатель возвратил объект ОС в связи с выявлением недостатков. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация продала с убытком объект ОС. В том же году покупатель вернул данный объект в связи с выявлением существенных недостатков. Как отразить в учете организации данные операции? По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость объекта ОС составляет 400 000 руб., сумма начисленной по нему амортизации - 100 000 руб. Срок полезного использования по данному объекту ОС установлен организацией равным четырем годам; амортизация начислялась до продажи объекта ОС в течение одного года. Объект ОС продан по договору купли-продажи в июле по цене 311 520 руб. (в том числе НДС 47 520 руб.), а возвращен - в октябре. ("Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)







Вопрос: В соответствии с маркетинговой политикой кондитерской фабрики в дистрибьюторских соглашениях содержится условие о предоставлении скидок в размере от 5 до 10% от стоимости продукции за активное продвижение продукции на рынке и выполнение дистрибьютором определенных условий. Скидки предоставляются по результатам деятельности дистрибьютора в завершившемся месяце (квартале) в течение первых 10 дней следующего за ним месяца. Как следует поступить: скорректировать счет-фактуру или выставить отрицательный счет-фактуру? Как отразить предоставление скидки в бухгалтерском и налоговом учете? ("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 11, ноябрь 2008 г.)


Вопрос: По результатам налоговой проверки налогоплательщика, не являющегося автотранспортной организацией, налогоплательщик был привлечен к налоговой ответственности и ему были доначислены неуплаченные суммы налога на прибыль, пени и штрафы. Основанием для принятия такого решения послужил вывод налогового органа, что в проверяемый период налогоплательщик неправомерно относил на расходы затраты на приобретение ГСМ работниками (водителями) налогоплательщика в выходные дни. Правомерно ли такое решение налогового органа? ("Аудиторские ведомости", N 11, ноябрь 2008 г.)











Вопрос: Иностранными налоговыми органами осуществляется возврат НДС. Возврат НДС производится на основе проверки оригиналов первичных документов. Будет ли соблюдено требование о документальном подтверждении расходов для целей налога на прибыль при наличии у организации заверенных ею надлежащим образом копий первичных документов? Правомерно ли учитывать в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход, сумму НДС, уплаченную на территории стран-участниц ЕС, в стоимости товаров? Правильно ли учитывать для целей налога на прибыль сумму возвращенного НДС в составе внереализационных доходов и в какой период? ("Финансовая газета", N 40, октябрь 2008 г.)




Вопрос: Налоговая инспекция в рамках проведения камеральной проверки квартальной декларации нашей организации выявила счета-фактуры поставщиков, выставленные с нарушением п. 5 ст. 169 НК РФ. Мы успели до вынесения решения о возмещении (об отказе в возмещении) сумм налога на добавленную стоимость представить на рассмотрение материалов проверки исправленные счета-фактуры взамен ошибочных. Может ли наша организация в данном случае зарегистрировать новые счета-фактуры в книге покупок и принять к вычету суммы НДС? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)



Вопрос: В своей учетной политике наш банк определил срок отражения в бухгалтерском учете расходов от выполненных работ как дату принятия работы, подтвержденную первичными документами. Правомерно ли при оплате услуг, произведенной по договору авансом за несколько временных периодов, до подписания двусторонних актов о принятии отражать эти суммы не как расходы будущих периодов, а как дебиторскую задолженность? Обязательно ли в договоре указание на наличие данных актов? И можно ли относить к расходам будущих периодов расходы, аналогичные страховым премиям, оплате периодических изданий или приобретения неисключительного права пользования? ("БДМ. Банки и деловой мир", N 10, октябрь 2008 г.)





Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Первичный учет
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!